中小企业税收筹划的四个原则。

中小企业税收筹划的四个原则。

对于创业者来说,国家政策往往就是一个创业的机会,用好了可以很好的实现自己的创业梦!改革开放以来,国家政府大大小小的都颁布的很多的税务政策。那么对于中小企业来说,应该如何做好税收

 
 
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对于创业者来说,国家政策往往是一个创业的机会,可以很好地用来实现自己的创业梦想!改革开放以来,无论大小国家政府都颁布了许多税收政策。那么,对于中小企业来说,应该如何做好税务筹划呢?制定计划时应该遵循什么原则?


1.充分利用国家政府的税收优惠政策。


新税法的颁布实施给国务院带来了减税免税的权力,从而避免了过度减税免税的现象。同时,税法还以法律的形式规定了各种税收优惠政策,如:高新技术开发区内的高新技术企业减按15%的税率征收所得税;高新技术企业自投产当年起免征所得税2年;以三废为主要原料的企业,5年内可减征或免征所得税;企事业单位进行技术转让及相关咨询、服务、培训等。、年净收入在30万元以下的暂免征收所得税等。企业要加强这方面优惠政策的研究,努力让企业在收入调整后享受各种税收优惠政策,最大限度地避税,壮大实力。


与此同时,现在全国各地的经济开发区如雨后春笋般涌现,它们吸引投资的条件非常诱人。大部分都是通过减免几年企业所得税,减免各种费用等方式吸引资金、技术和人才。如果你的企业是高新技术产业或者鼓励类产业,这样的优惠条件肯定会成为企业避税的优先因素之一。


2.定价转让。


转让定价法是企业避税的基本方法之一。它是指在产品交换和销售过程中,为了分享利润或转移利润,不按公平市场价格而是按企业共同利益对产品进行定价的方法。采用这种定价方式,产品的转让价格可以高于或低于公平市场价格,从而达到少缴税或不缴税的目的。


转让定价的避税原则一般适用于不同税率的相关企业。通过转移定价,将高税率企业的部分利润转移到低税率企业,最终减少两个企业的纳税总额。


出于企业保密的原因,我们接触到的一些企业和公司的偷税漏税行为被严格保密,匿名处理。A公司A总部设在沿海经济特区,享受15%的所得税优惠税率。他们的产品由甲公司位于中国的乙公司生产,乙公司适用33%的比例税率。A公司每年从B公司购买100万件产品销往国外,进价在6.8元,售价在8.3元。很明显,这款产品的生产成本是5.2元/件,所以这两家公司应付的利税已经很明显了。



3.分担费用。


企业在生产经营过程中发生的各项费用,应当按照一定的方法摊销到成本中。成本分摊是指企业在保证必要费用的前提下,尽最大努力从账目中寻找平衡,从而尽可能将费用分摊到成本中,从而实现最大程度的避税。


一般成本分摊原则包括实际成本分摊、平均摊销和不定期摊销等。只要我们仔细分析折旧的计算方法,就可以总结出一般规律:无论采用哪种分摊方式,只要尽早将成本分摊到成本中,使前期分摊到成本中的成本更大,那么就可以最大限度地达到避税的目的。至于哪种分摊方式最能帮助企业最大限度地达到避税目的,则需要根据预计的时间和费用金额进行计算、分析和比较,最终确定。


4.通过名义融资避税。


这个原则就是利用一定的集资技术,使企业达到最高的利润水平和最轻、最低的税负水平。一般来说,企业生产经营所需的资金主要有三个渠道:
1。自我积累:
2。借款(向金融机构借款或发行债券);
3。发行股票。【/br/】自积奖金是企业的税后利润分配,而股票发行中应付的股利也是税后利润分配的一种方式,二者都不能抵消当期应纳的所得税,从而未能达到避税的目的。借贷的利息费用从税前利润中扣除,可以抵消利润,最终避税。