税收筹划方案中的企业所得税转移方案。

税收筹划方案中的企业所得税转移方案。

税收筹划方案之企业所得税的转移方案随着营转增体系的完成,国家进一步推行金税三期,这些系统的全面推进,使得以前大部分公司从外部买发票抵成本,抵增值税,抵所得税的做法慢慢无法继续实

 
 
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税务筹划方案企业所得税转移方案。


随着营改增制度的完成,国家进一步推进金税三期。随着这些制度的全面推进,以往大部分公司从外部购买发票冲抵成本、增值税和所得税的做法慢慢无法继续。为了我们自己的利益,客户会强烈要求我们开具发票,但自然,我们必须要求供应商向我们开具发票。这样,很多企业不得不将以前没有在企业内部转移的业务回归,越来越多的利润从企业外部回到企业,带来了企业利润的增加。目前,我国对公司利润的征税方式主要有以下几种:


一是企业利润需缴纳25%的企业所得税。


按照扣除所得税后的利润额,作为股息收入,收取20%的个人所得税。


比如某企业一年实现利润100万,其应缴纳的企业所得税为25万元,剩余的75万元在分红时需要缴纳15万个人所得税。因此,对于企业的股东来说,40%的税是从利润到最终利润缴纳的。


如何合理规避企业所得税:


对于利润高、所得税高的问题,一般来说,可能有以下几种税收筹划方案:


1.找到企业所得税税率极低的税收洼地,将所有业务转移到新的税收洼地;


2.通过利益或其他费用的转移,以收入的方式将高额利润转移给以低税率设立的新公司。


让我们以利润转移模型为例来分析节税的方式和效果:


假设广州某软件公司为一般纳税人(以下简称A公司),年收入2000万元,费用1000万元,利润1000万元。通过设立个人独资企业(以下简称B公司),将A公司500万元利润转移给B公司,具体节税效果如下:


一家公司的利润是500万元。B部分企业
增值税:因为是公司利润,所以不再涉及增值税。增值税:500/1.03 * 0.03 = 14.56万元
企业所得税:500 * 25% = 125万元。企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税
个人所得税(分红)。20% = 75万元个人所得税:500/1.03 * 10% * 35%-1.475 = 15.51万元
合计:125+75 = 200万元,合计:30.07万元。


分析:无论B公司是小规模还是一般纳税人,都可以扣除A公司承担的增值税金额,也就是说A公司承担的增值税金额转移到B公司,所以B公司实际承担的税额只有15.51万元,所以计算出来的税负为15.51/500=3.1%,B公司相比A公司的节税为:200-15.51 = 184。


以上是税务筹划方案中企业所得税的转移方案。