无论是个人所得税还是企业所得税，都需要在税收筹划中合理运用税收优惠政策，一方面保证筹划的合理合法性，另一方面保证筹划的成功。那么纳税人适用税收优惠政策有哪些方面呢？

1、故意虚增“成本、费用和损失”，利用各种虚假支出和列支项目，尽可能扩大成本、费用和损失，减少净收入，少交所得税。

2.扩大“利息、工资和捐款”，降低税收基础。由于新的企业所得税明确规定了扣除的项目和标准，此时的避税会有所收敛。

3.说服税务人员对工资标准的调整施加有利影响。

4.关联企业与被关联企业之间通过转让定价等方式转移利润。，这样利润就可以存放在税负最轻的地方。

企业在使用税收优惠政策时，除了做好上述工作外，还需要对税收优惠政策进行深入的研究和了解，以便更好地利用政策进行规划。

为了税收筹划的成功，仅仅善用政策是不够的。这也要求企业了解自己的信息，选择规划师，从而有效保证规划的成功。需要了解的是:做好对自己信息的了解，这样不仅可以更好地选择政策，还可以选择适合自己的规划方式。之所以要做好人才选拔工作，是因为专业人员普遍对税收政策和税法有透彻的了解，有丰富的操作经验，能够有效促进规划的成功。

税收筹划一般在税收政策允许的范围内对企业行为的各个方面进行调节，从而达到减轻税负的目的。所以在规划的时候，要时刻关注政策和税法的变化，这样才能保证规划的顺利和成功。