企业社保缴费是否必须与个人工资一致？这个问题主要是针对社会保障税的改革。

因为我们都知道，从2019年1月1日起，社保将逐步由税务机关征收，这意味着社保税改革的实施和执行将从2019年开始慢慢实施。

随着社保税加金税三个阶段的发展，只要工资对比与社保不一致，企业就会出现问题。

不一致的税务相关分析

理论上，工资和社保是一样的，但两者不一致并不一定意味着企业有问题。即使系统提示异常，也不代表企业有问题。

比如和朋友一起分析这个问题。

某公司总部在深圳，李四在深圳总部签订了劳动合同。因为李四是深户，他要求在深圳交钱。后来被总部派到上海公司，由上海公司负责发放工资薪金、代扣代缴税款和缴纳社保费用。

对于上海公司来说，只有工资是代扣代缴的，没有社保。企业是否存在较大涉税风险？

有人有这样的疑问:如果你在上海只交一个税，却不交社保，会不会被上海税务局认定有问题？

企业不能总是分配员工，因为税务局要求社保和工资必须一致。当然不是。如何看待这个涉税风险？

我们从两种情况来看:

情况一:企业人力资源不变的情况下，企业如何面对税务稽查？

企业需要多方面证明。比如企业调配协议、按协议发放工资、签订文件等。

情况二:企业人员调配，企业如何面对税务审计？

就像本案一样，李四在深圳总部交了社保，调到上海公司，只扣了个税。这种情况怎么办？在会计上，社保这部分可以作为其他应收/应付账款，上海公司可以提供税前费用的内部证据。

其实李四可以在总部交社保，交个税。因为上海承担社保和工资。上海公司需要向深圳总部付款。同时，深圳总部向上海分公司开具发票作为税前扣除凭证。

因此，工资和社保的涉税风险必然与企业管理相关。我们需要全面透彻地了解涉税业务，准确了解涉税政策，然后找到风险可控的方案。

工资涉税检查的四个方面

1.审核工资凭证。

核对企业人员花名册、考勤表、工资表明细账、工资表，核对工资表与银行工资表数据是否一致。

2、检查员工人数、工资标准。

核对员工人数，分析企业的会计凭证和原始凭证，结合企业的生产经营情况和生产规模，判断企业的员工人数和形成标准是否合理。

3.回顾一下账户和现实的区别。

检查企业应付工资科目是否与实际工资总额一致，检查各项津贴、补贴、奖金发放是否正常。

4.利用第三方信息系统分析企业数据。

使用金税三期系统和社保系统，检查工资表中的人员是否与企业缴纳的社保人员一致，检查企业缴纳的个税和收入。

加入社会保险的风险

可以说，叫社保是一件很平常的事情，但是你知道叫社保的个人和企业会面临哪些涉税风险吗？严重的会受到惩罚！

1.对个人的风险

(1)保险诈骗情节严重的，予以处罚！

根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条规定，以欺诈、伪造证明材料或者其他方法骗取社会保险或者其他社会保障待遇的，属于刑法第二百六十六条规定的骗取公私财物的行为。

②所属单位运行！

社保挂靠单位跑了吗？那我该怎么办？

③涉嫌骗保。

根据《全国人民代表大会常务委员会关于刑法第二百六十六条的解释》，以欺诈、伪造证明材料或者其他方法骗取养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险或者其他社会保障待遇的，属于刑法第二百六十六条规定的骗取公私财物的行为。

④可能被列入不可信任人员名单。

2019年，深圳市人力资源和社会保障部发布《社会保险领域严重失信人员名单管理暂行办法》，明确规定，以欺诈、伪造证明材料等手段非法参加社会保险，办理社会保险业务20人次以上或者从中获利2万元以上的，将被列为社会保险严重失信人员名单。

2.企业面临的风险

(1)隐瞒事实、谎报的风险。

根据《社会保险费征缴监督检查办法》第十五条第二款规定，隐瞒、谎报、瞒报、作伪证或者隐匿、毁灭证据的，由劳动保障行政部门给予警告，可以并处一万元以下的罚款。因虚假劳动关系保险建立的社会保障关系无效。

同时，社保审计部门也会追回社保基金流失造成的损失，也可以根据情节轻重对企业及其责任人进行处理，构成犯罪的很可能被追究刑事责任。

②骗取工资福利待遇的风险

企业为员工申请社保后，意味着与这些人依法建立劳动关系，挂靠人员有权要求单位支付工资。双方不再签订合同时，挂靠人员还可以要求经济补偿等费用。

沙田镇牡丹江注意:来电期间，如果来电者发生工伤事故，企业要承担的金额将远远超过来电者支付的金额。

提醒大家:社会保障对个人和企业都是极大的风险。罚款，重判！对于个人来说，为了保护自己的权益，请选择合法的方式缴纳社保；对于企业来说，话费没必要冒这么大的风险。

关于社会保障的常见问题

1.如果企业不缴纳社保费和滞纳金会怎么样？

根据《中华人民共和国社会保险法》第十一章第八十六条规定:

用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足，并从欠缴之日起按日加收滞纳金；逾期不缴纳的，由有关行政主管部门处以未缴纳金额一倍以上三倍以下的罚款。

2.15年后不用交养老保险吗？

根据《社会保险法》，如果需要同时满足每月养老金，累计缴费将超过15年，达到法定退休年龄。

因此，员工必须等到法定退休年龄才能申请养老金。

如果有什么业务问题你不懂，可以随时咨询千百惠哟~