在创业过程中，一部分事业刚起步的老板在创业前期由于资金不足，没有条件聘请专职会计处理工商税务问题。其中，多数老板会选择把记账报税的工作一并交给恒诚信，当然，也有愿意亲力亲为的老板，但在实操中，多多少少会出现一些意外状况......

　　今天，万马财务跟各位创业者“划重点”，简明扼要的说说初创公司的财税相关知识，希望对今后的纳税申报工作有所助益!

　　1——什么时候开始报税

　　通常，公司注册成立之后不管是否开始经营，税务局、工商局都会认定是在营业状态，所以需要开始建立账本，并在30日内履行“纳税申报”义务。而真正要履行申报义务的关键在于“启用税种”。如果公司要领发票、要申请一般纳税人、要核定税种等等，都需要先启用税种，之后按规定在每个月(季度)进行报税!

　　2——都要报哪些税?

　　一个商事主体涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、所得税、印花税等等。▷ 增值税：无论是否盈利，只要在经营就要缴纳，通俗点说，就是“雁过留声”;▷ 所得税：就是“上交国家”，独乐乐不如众乐乐，赚钱了得分给国家，对于公司来说叫做企业所得税，对于个体户来说叫做个人生产经营所得。换种说法，把国家想象成公司的一个股东，今年亏损了先记着;若是盈利了，那必须要分红，这就是所得税。

　　“没有启用税种不需报税”指的是增值税，而企业所得税一开始就已经启用，所以不论是否在电子税务局上对“启用税种”进行操作，所得税都必须申报!不报的话，很快就会收到“税务逾期通知书”。

　　3——如何申报?

　　现在一般都是网上申报，同时税局也会要求企业签订扣税协议，产生税金的时候网上直接扣款。

　　特别提醒：即使没有开票，没有收入也必须要申报。意思就是一年必须要申报12次(按季申报的要申报4次)，千万不要觉得什么都没有就不用按时申报。

　　4——忘记申报会怎么样?

　　两个字，罚钱!还会影响企业税务信用等级。至于罚多少嘛…明文规定↓↓↓ 要多少给多少…

　　5——能不能只报税不记账

　　千万别混淆，记账和报税是两件事，是紧密关联的两件事。所设账本不是自己记的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。不要认为报税的时候随便填一填即可，根本不需要建账：

　　想申请政府补助?想申请银行贷款?就需要这两项基本资料：财务报表和纳税证明。▷ 实在难以继续经营，想要把公司注销，也得提供近三年的财务报表和纳税申报表，否则，连注销都难于上青天!

　　所以，记账和报税，缺一不可。

　　6——听说可以“零申报”

　　即使是没有经营也没有开票的公司，也得报税，这时可以选择“零申报”。

　　①增值税零申报：小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税额，且无进项税额。

　　②企业所得税零申报：纳税人当期未经营，收入/成本基本为0。

　　③其他税种零申报：计税依据为0时。

　　举个“栗子”：

　　企业还在筹措期，并未正式营业，在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业便可以进行零申报。

　　7——月入10万可免税

　　“月入10万可免税”其准确含义是有限定条件的，指的是小规模纳税人，深圳市增值税小规模纳税人的纳税期限为一个季度，所以准确的说，是季入30万元以内的，暂免缴增值税。

　　▷ 只是免缴增值税，企业所得税必须缴;

　　▷ 免税指的是不缴纳税款，但是仍然要进行报税工作。

　　8——怎么开发票?

　　一般来说，一般纳税人和达到起征点的小规模纳税人需要购买税控设备，自行开票。

　　如果不想买税控设备，不会用开票系统，也能给客户提供发票，小规模纳税人可以申请国税局代开发票。

　　9——客户要求开专票

　　不少老板因为开不了增值税专用发票而痛失客户，这就是小规模纳税人和一般纳税人在开发票方面的区别，只有一般纳税人才能开增值税专用发票，并享受进项税额抵扣的政策。小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。如果客户群体多数是一般纳税人，为了业务发展，建议尽早申请成为一般纳税人。

　　10——买点发票来抵成本?

　　很多老司机行走江湖多年，深谙各种套路，买普通发票充费用，抵所得税;买专票抵扣进项税额，少缴增值税。温馨提醒：经过了营改增、金税三期、开票系统升级，普通发票加税号，编码开票等一系列税务改革，可以说税务机关对发票的检查力度空前的大，各位老板少动“买发票”的念头!更不要虚开、虚抵发票。

　　如果各位老板对新公司记账报税有任何疑问，一定要咨询专业的代理公司，千万不要对税局的通知置之不理，也不要自己随便填报，否则，出了问题想要再补救就困难了!

　　为何选择万马财务记账报税

　　◆ 公司规模大，深耕市场十五年，行业经验丰富，服务面广，覆盖各行各业，团队实力强，客户信赖;

　　◆ 一对一服务，内容全面，账目清晰，账本齐全;

　　◆ 资深会计师团队严格把关，针对性定制合理避税方案，节税率高达90%;

　　◆ 承担赔付，完全无后顾之忧。

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