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税务筹划会面临哪些风险?

发布时间 : 2021-10-14 10:30:19

如今,由于企业和个人(尤其是高收入个人)对节税的迫切需求,他们都非常重视税收筹划。但是,税收筹划归根到底是一项相当专业的操作,不仅需要筹划者熟悉财税政策和法律法规,更需要科学合理的税收筹划手段和方法。否则操作不当,很有可能得不偿失。接下来,本文将阐述“税收筹划将面临什么样的风险”的问题。



一般来说,税务筹划可能面临风险,主要包括以下几种情况:


1.税务筹划基础不稳定带来的风险。企业和个人都需要良好的基础条件来进行税务筹划。所谓“基本条件”,是指企业和个人对税收筹划的认识和自身的筹划环境。如果企业和个人对税务筹划不了解、不重视,甚至认为税务筹划是“想办法”或“钻”空,难免会采取不公平的措施。此外,企业的会计核算是否健全,账目和凭证是否齐全;个人投资、理财活动和获取收益的方式是否得当,会形成自己独特的税务筹划环境,也会对筹划效果产生非常重要的影响。


2.税收政策变化带来的风险。税收政策变化是指国家税收法律法规时效性的不确定性。可以说,随着市场经济的发展变化和国家产业政策、经济结构的调整,税收政策总要做出相应的变化。因此,国家税收政策具有不规则性或相对短暂的时效性。因此,对于企业和个人来说,如果税收政策发生变化,就有可能将根据原税收政策设计的税收筹划方案从合理方案变为不合理方案,从而导致税收筹划风险。


3.税务筹划目的不明引发的风险。税务筹划是企业(或个人)财务管理活动的一个组成部分。税后利润最大化只是税收筹划的阶段性目标,纳税人价值最大化才是其最终目标。因此,在制定专业的税务筹划方案之前,有必要弄清楚企业(个人)进行税务筹划的最终目标是什么,并根据筹划目标制定切实可行的筹划方案。


以上就是对“税收筹划会面临哪些风险”这个问题的具体回答。在现实社会经济中,企业(个人)在进行税务筹划时,必须详细把握可能存在的风险,以确保此类筹划风险的有效规避和筹划活动的科学合理。




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