01。小型微利企业是否需要填写2018年《企业一般收入明细表》(A101010)？

答:从2018年汇算清缴开始，小微利企业免填《一般企业收入明细表》(A101010)和《金融企业收入明细表》(A101020，茶山镇洛阳)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位和非营利组织收入支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000)也可免填《年度纳税基本情况表》

02。对于企业所得税汇算清缴，A102010一般企业成本支出明细表的哪一行填写了税款滞纳金？没收或其他费用？

答:税款滞纳金可在表格A102010第26行的其他项目中填写。

03。企业所得税季度预缴，跨地区经营合并纳税的企业分支机构是否需要填写《企业所得税合并纳税分支机构所得税分配表》？

答:根据《中华人民共和国国家税务总局关于发布

因此，分支机构无需填写《企业所得税汇总分支机构所得税分配表》(A202000)。

04。企业反映优惠所得税减免税明细表无法保存怎么办？

答:这个表格不是必需的。如果不涉及，请选择不填写表格。

05。企业所得税年度报告基本信息表中的投资比例为100%。填不进去？

答:如果投资比例是100%，填写1。

06。企业年报主表全部填零，表示不能保存？

答:正常企业主表全部为零是不合理的。比如资金至少会产生利息收入、水电、员工工资支出等。如果是真的所有的表都是零，就需要带上该税种所属的年度资产负债表、利润表等会计资料，以及非经营性的专项说明，并在申报前向税务机关说明情况。