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全年减税降费已达1万亿元。它们被减少到哪里去了?

发布时间 : 2021-10-19 11:28:38

去年5月1日营改增全面实施后,一年内减税规模近7000亿元。今年以来,总理在三个月内五次在国务院常务会议上部署减税降费工作。目前出台的措施全年可为企业减负10010亿元。这些优惠政策是什么?你存了多少钱?让我们一起来看看丁丁鸟财税吧!




降低了哪些费用?影响你我的生活。


取消和调整部分政府性基金。


3月,财政部发布通知,从4月1日起取消和调整部分政府性基金。一是取消城市公用事业附加和新型墙体材料专项资金;二是调整残疾人就业保障金征收政策,在扩大免征范围的同时,设定残疾人就业保障金征收标准上限。


据财税专家测算,取消这两项基金后,减费减负力度应该超过400亿元。



清理行政事业性收费。


两部门发布通知,规定自2017年4月1日起,取消或暂停中央设立的41项行政事业性收费,包括非刑事案件中的物价费鉴定费、口岸外的边检、监护费等,商标注册费减免50%。




分阶段降低失业保险费率。


两部门发布通知,自2017年1月1日起,决定失业保险总费率为1.5%的省(区、市)可将总费率降低至1%,降低费率期限执行至2018年4月30日。


全国共有22个省份符合降低失业保险费率的基本条件,如果全部降低,预计为企业降低成本约234亿元。




完全取消手机国内长途和漫游费。


7月底,中国电信、中国移动、中国联通三大运营商表示,将从今年9月1日起取消手机国内长途、漫游资费。




降低中小企业专线收费。


李克强总理在2月22日的国务院常务会议上要求“进一步提高网速,降低成本”。三大运营商积极响应,自5月起,中小企业专线资费下调15%-20%。


预计今年只有降低专用互联网接入资费,利润才会超过100亿元。




城市公用事业附加费取消。


国家电网宣布,已征收50多年的城市公用事业附加费近日取消,可使我国每千瓦时平均电价降低1分钟左右。


按全国售电量计算,可节约全社会用电成本约350亿元。


清理规范已与国家行业协会、商会、企业相关收费脱钩。


民政部发布通知,清理规范2017年4月30日前已脱钩的全国行业协会商会涉企收费,包括行业协会商会收取的会费、经营服务费、行政事业性收费等。




降低商业车险费率浮动系数下限。


保监会再次扩大保险公司自主定价权,下调费率浮动系数下限,下调车险费率水平,减轻消费者保费负担。


此次降价后,车险成本可低至3.8倍,部分地区甚至低至3.4倍。




降低行政事业性收费标准。


两部门发布通知,规定自2017年7月1日起,部分行政事业性收费,如电信网络码号资源占用费、公民出入境证件费等将有所减免。


预计减轻企业和社会负担26亿元。




暂时免除银行和保险监管费用。


6月,财政部、国家发展改革委公布,2017年7月1日至2020年12月31日,免征银行业监管费(含机构监管费和业务监管费)和保险业监管费(含机构监管费和业务监管费)。


每年可为企业减轻负担约84亿元。


降低国家重大水利工程建设资金和大中型水库移民扶持资金的征收标准。


财政部发布通知,统一降低国家重大水利工程建设基金和大中型水库移民后期扶持基金征收标准25%。


每年可为企业减轻负担约160亿元。


取消工业企业结构调整专项资金。


财政部发布通知,自2017年7月1日起取消工业企业结构调整专项资金。


每年可为企业减负约390亿元。


施工质量保证金预留率降低。


两部门修订了《建设工程质量保证管理办法》。2017年7月1日起,建设工程质量保证金预留比例由5%降至3%。


预计可减轻企业负担约2100亿元。



减了哪些税?影响你我的生活。


退化增值税率。


财政部、国家税务总局发布通知,规定自2017年7月1日起,简化增值税税率结构,取消13%的增值税税率。纳税人销售或者进口农产品(含粮食)、自来水、暖气、液化石油气等货物,税率为11%。


扩大享受企业所得税优惠的小型微利企业范围。


6月,两部门发布通知,自2017年1月1日至2019年12月31日,将小型微利企业年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元。对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。


提高中小科技企业R&D费用税前扣除比例。


5月,三部门发布公告称,中小科技企业在R&D活动发生的实际R&D费用,若无形资产未计入当期损益,将于2017年1月1日至2019年12月31日按实际发生额的75%税前扣除;形成无形资产的,按照上述期间无形资产成本的175%进行税前摊销。


风险投资企业和天使投资个人税收政策试点。


两部门发布公告称,公司制创业投资企业以股权投资方式直接投资种子期或初创期科技企业两年的,可按投资金额的70%扣除公司制创业投资企业持有两年股权当年的应纳税所得额;当年扣除不足的,可在下一纳税年度结转扣除。


商业健康保险个人所得税税前扣除。


三部门联合发布通知,明确从今年7月1日起,将商业健康保险个人所得税试点政策推广至全国。政策规定,个人购买符合要求的商业健康保险产品的费用,允许在计算当年(月)应纳税所得额时税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。


将2016年底到期的部分税收优惠政策延长至2019年底。


国务院常务会议决定,将2016年底到期的部分税收优惠政策延长至2019年底,包括:物流企业自有大宗商品仓储设施土地使用税减半征收;对金融机构农户小额贷款利息收入免征增值税,并将此项优惠政策范围扩大至所有合法合规的小额贷款公司;对高校毕业生、就业困难人员、退役士兵等重点群体,按规定扣除增值税、城市维护建设税、教育费附加和个人(企业)所得税。


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