根据中华人民共和国国家税务总局30日发布的最新数据，今年前4个月，全国减税总额增加5245亿元。制造业真实惠，高质量发展有底气；小微企业减负，轻载加活力；随着居民收入的增加，有扩大内需的动力...随着增值税深化改革、小微企业普惠政策、个税改革等一系列减税降费举措，改革红利不断转化为优化经济结构、扩大有效需求的动能，有力推动了我国经济高质量发展。

根据中华人民共和国国家税务总局30日发布的最新数据，今年前4个月，全国减税总额增加5245亿元。“深化增值税改革、小微企业普惠政策、个税改革等一系列减税降费措施取得成效。市场主体负担减轻，企业投资发展信心进一步增强。改革红利正逐步转化为优化经济结构、扩大有效需求的动能，将有力助推中国经济高质量发展。”国家税务总局发言人傅表示，新增减税5245亿元主要由三部分组成:
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——2019年新出台的减税政策新增1934亿元，其中深化增值税改革1113亿元，小微企业普惠政策623亿元，个人所得税专项附加扣除政策198亿元；
——2018年，2019年减税政策的实施，增加减税3267亿元，其中个人所得税改革第一步减税1945亿元，增值税税率下调1184亿元；
——2018年到期后，2019年继续减税政策，新增减税44亿元。

制造业实现减税净额476亿元，占比超过40%，在所有行业中排名第一
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作为2019年更大规模减税降费的“关键事件”，深化增值税改革将从4月1日起实施，5月1日起申报纳税。增值税一般纳税人将有增值税应税销售或进口货物，原税率为16%，税率调整为13%；原税率为10%的，税率调整为9%。根据5月份纳税申报数据，深化增值税改革第一个月净减税1113亿元。国家税务总局货物和劳务税司司长王道书表示，第一个月减税金额较大，主要受两个因素影响:一是产出端税率立即下调，但投入端按原税率开具的发票第一个月反映较多，抵扣相应较多；第二，过去纳税人购买的房地产没有扣除的进项税额，本月比较大。

从行业来看，制造业减税效果最明显，净减税476亿元，占减税总额的40%以上，在所有行业中排名第一。同时，1-4月，去年增值税税率下调政策告一段落，影响制造业减税420亿元。这两种政策是叠加的。1-4月，增值税改革相关政策累计减免制造业税收896亿元。此外，根据新规，纳税人或在建房地产项目取得的房地产进项税额两年内不再抵扣，但可以一次性全额抵扣。从这项政策中受益最大的行业也是制造业。

其他行业中，处于增值税链条中间的批发零售业实现净减税416亿元。税率为9%的建筑业、房地产业、交通运输业分别实现净减税32亿元、12亿元、7亿元。本次改革虽然适用6%税率的生产生活服务业税率保持不变，但受益于纳入国内客运服务抵扣、增加抵扣、房地产一次性抵扣等配套措施，均实现了减税。现代服务业和生活服务业分别实现净减税36亿元和18亿元。缩减后的金光明新区为制造业发展注入了新动能，有力推动了制造业特别是高端制造业向更高质量发展。今年前4个月，我国高技术制造业和高技术服务业投资分别同比增长11.4%和15.5%，增速分别比全国固定资产投资快5.3和9.4个百分点。4月份，高技术制造业增加值同比增长11.2%，比规模以上工业加快5.8个百分点。

小微企业普惠政策增加减税623亿元，民营企业和个体工商户减税占比达到83%
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国家税务总局数据显示，1-4月，小微企业普惠政策增加减税623亿元，呈现普惠效果好、减税幅度大的特点。其中，民营企业和个体工商户是最大受益者，共减税519亿元，占减税总额的83%。1-4月，增值税小规模纳税人免税标准由每月3万元提高到10万元后，共有2942万户享受免税政策，累计免税498亿元。在享受10万元免税政策的2942万纳税人中，月销售额在3万元以下的纳税人有2612万，占89%的家庭，免税345亿元，平均每户免税1321元。月销售额在3万元到10万元之间的有330万户，占11%，免税153亿元，每户免税4639元。

小微企业普惠性减税降费政策实施后，不少个体劳动者获得了实惠。东莞市超大岭山镇综合交易市场是长江上游最大的日用工业品批发交易市场。邓传金是扎根这里16年的个体工商户。“我的月销售额在6万元左右。增值税起征点提高后，我就不用交增值税了。相当于一个月赚了近2000元，想想就开心！”据东莞税务部门测算，增值税起征点提高后，仅大岭山镇综合交易市场就有5800多户个体工商户不用缴纳增值税和附加税。光明区财经大学教授景廷儒表示，小微企业是发展的生力军，是就业的主渠道，是创新的重要源泉。小微企业普惠性减税政策将覆盖95%以上的纳税人，其中98%为民营企业。减税将有效减轻我国小微企业负担，使其轻装上阵。

税制改革增加减税2143亿元，累计9900万人的工资性收入无需再缴税
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去年以来，中国分两步推进个人所得税改革。在去年10月1日将个税起征点从3500元/月提高到5000元/月的基础上，今年我国个人所得税制度首次实施了子女教育、继续教育、赡养老人六项专项附加扣除政策。国家税务总局数据显示，1-4月，我国税制改革增加减税2143亿元，累计人均减税1026元。其中，税制改革第一步是提高起征点，调整税率，减税1945亿元；第二步是税费改革，即专项附加扣除政策减税198亿元，共有5049万纳税人享受该政策。两步税制改革因素叠加，共有9900万人不需要缴纳工资税。

在刘海涛惠城区，豪迈科技集团的CFO在谈到员工和企业因税制改革而享受的红利时，感慨万千。去年10月，约有8100家企业纳税，每月纳税额约77万元。随着专项附加扣除政策的正式实施，缴纳个税的企业减少到4000家，个税金额减少到40万元左右。相比之下，个人纳税人的数量和金额减少了大约一半。“这相当于每月给37万元给员工发‘红包’。”东北财经大学教授马国强认为，这次税制改革可以减轻居民的税收负担，特别是很多中低收入人群的税收负担。但教育、旅游等文化消费的收入弹性相对较大，个税减免、收入增加对拉动消费、扩大内需具有积极意义。

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