北京市各区人民政府，北京市有关部门:

为深入贯彻落实党中央、国务院关于深化改革优化营商环境精简行政、下放权力、加强监管、改进服务的重大决策部署，切实落实《优化营商环境条例》要求， 《国务院办公厅关于进一步优化营商环境更好服务市场主体的实施意见》和《北京市优化营商环境条例》，贯彻落实《国家税务总局等十三部门关于推进纳税便利化改革优化税收营商环境若干措施的通知》(国税发〔2020〕48号)精神， 深入推进纳税便利化改革，不断提升面向市场主体的服务水平，加快打造北京世界级税收营商环境。 现将有关事项通知如下:

一、继续推进减税降费政策落实。

(1)优化政策执行服务机制。

1.加大税费优惠政策的宣传引导解读力度，分类施策，政策发布时同步政策解读和宣传引导。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局、北京市人力资源和社会保障局、北京市医疗保障局、北京市住房公积金管理中心按职责分工负责)

2.不折不扣落实各项减税降费政策，构建线上栏目、线上专座、场馆专用窗口、专项事务、全程专项监督的政策落实保障体系。通过整合线上线下渠道，开展辅导培训、智能咨询答疑、编发指引、定点推送，让纳税人了解政策、使用政策。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局、北京市人力资源和社会保障局、北京市医疗保障局、北京市住房公积金管理中心按职责分工负责)

3.聚焦企业需求，持续推进以集团在京成员单位为整体服务对象的集团服务举措。建立健全重大事项辅导机制。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局负责)(2)深化大数据分析应用。

4.深化大数据分析，积极准确地向符合享受优惠政策条件的纳税人推送税收政策信息，帮助纳税人充分运用优惠政策，确保政策应享尽享。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局、北京市人力资源和社会保障局、北京市医疗保障局、北京市住房公积金管理中心按职责分工负责)

5.充分利用税费大数据，监测减税降费政策落实情况，对不享受、违规享受的可疑信息及时扫描分析并处理。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局、北京市人力资源和社会保障局、北京市医疗保障局、北京市住房公积金管理中心按职责分工负责)(3)优化享受税费优惠方式。

6.压缩优待程序，确保流程简便易行，增加部门信息共享和协调，除依法需要审批或备案的事项外，实行自行判断、申报享受、资料留存备查。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局、北京市人力资源和社会保障局、北京市医疗保障局、北京市住房公积金管理中心按职责分工负责)(4)提高增值税退税政策执行效率。

7.不断优化增值税退税网上申请和办理，提高退税效率。财政部门要加强统筹规划，加强退库资金监控，确保退库资金及时到位。财政、税务、国库部门密切配合，畅通电子退税渠道，确保符合条件的纳税人及时获得退税。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局、北京市财政局、中国人民银行营业管理部按职责分工负责)(5)加快出口退税办理。

8.进一步优化国际贸易单一窗口出口退税功能，一站式完成出口退税申报。实现无纸化文件归档。加强合作和数据共享，提高出口退税办理效率。帮助出口企业加快办理事项，减少单证的收取时间，通过电子退税提高退税效率。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局、北京市商务局、中国人民银行营业管理部、中华人民共和国北京海关按职责分工负责)

9.税务机关办理正常出口退税业务平均时间不超过8个工作日，一级纳税人办理时限进一步缩短。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局负责)

二、不断提高纳税事项办理的便利性。

(6)扩大税费综合申报范围。

10.继续推进企业所得税(预缴)、城镇土地使用税、房产税、印花税、土地增值税合并申报。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局负责)

11.按照国家税务总局统一部署，加快增值税、消费税和城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税的合并申报，积极推进财产行为税一体化申报，减轻纳税人申报负担。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局负责)(7)减少纳税时间。

12.按照国际先进水平，进一步优化纳税流程，精简申报材料，每年减少纳税时间10%以上。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局牵头，北京市人力资源和社会保障局、北京市医疗保障局、北京市住房公积金管理中心按职责分工负责)

13.根据国家税务总局统一部署，试行纳税证明事项告知承诺制，进一步减少证明材料。(中华人民共和国国家税务总局、北京市税务局负责)(8)推进税费网上办。

14.进一步扩大非接触式纳税服务范围。推进涉税文书电子推收，实现所有涉税政务服务的网上办理，主要是涉税政务服务的掌上办理。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局、北京市人力资源和社会保障局、北京市医疗保障局、北京市住房公积金管理中心按职责分工负责)

1、广西壮族自治区三水区5个。落实企业所得税预缴政策风险预警服务，深圳光明注册公司灵芝完善电子税务局申报端自动预警监控功能，通过信息技术为纳税人提供风险扫描服务，帮助纳税人有效降低涉税风险。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局负责)(九)推进纳税便利化创新试点。

16.服务京津冀协同发展和北京冬奥会，抢抓北京服务业扩大开放综合示范区、北京自贸试验区、国家营商环境创新试点城市机遇，积极推进税费缴纳便利化措施，先行先试，探索可复制可推广的经验。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局牵头，北京市人力资源和社会保障局、北京市医疗保障局、北京市住房公积金管理中心按职责分工负责)

三是推进发票电子化改革

(10)分步实施发票电子化改革。

17.按照国家税务总局部署，实现新型纳税人增值税专用发票电子化，推广应用全国统一的电子发票服务平台和税务网络可信身份系统，建立与发票电子化相匹配的管理服务模式。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局牵头，北京市公安局、北京市密码管理局按职责分工负责)(11)推进电子发票应用。

18.推动电子发票与财务支付、单位财务会计等系统的衔接。加强电子发票入账解释和报销政策宣传，推进会计档案电子化管理，引导市场主体和社会中介服务组织提高财务管理和会计档案管理电子化水平。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局、北京市财政局、北京市档案局、北京市密码管理局按职责分工负责)

第四，优化执法方式

(十二)严格规范公正文明执法。

19.坚持依法依规征收税费，坚决防止和制止超标税费。全面落实行政执法公示、执法全过程记录和重大执法决定审核等法律制度。完善税务机关权责清单。实行国家税务总局税务行政执法案例指导制度。规范连续行政处罚自由裁量权基准。继续优化简单处罚的网上办理。实行重大税务案件审理理由说明制度。加强税务执法内部控制和监督，全面推进内部控制机制信息化建设，规范执法行为，降低执法风险。加强税费政策法规数据库建设，通过税务网站集中统一公示并动态更新，增强税收执法依据的确定性、稳定性和透明度，持续营造公平公正的法治税收营商环境。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局负责)(13)加强分类精准管理。

20.不断完善税收大数据和风险管理机制，完善管理体系。积极构建动态信用+风险管理新模式，实时分析识别纳税人行为和特征，实现无风险、无扰动、低风险预警，严格监控中高风险，加强对偷税漏税问题多发的重点行业和重点领域税收风险防控。努力减少对市场主体的干扰，最大限度提高监管效率。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局负责)

21.加强税务、公安、人民银行、海关等部门的密切配合，严格查处以虚假企业虚假出口申报为手段的骗税行为，规范税收秩序，促进公平竞争。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局牵头，北京市公安局、中国人民银行营业管理部、中华人民共和国北京海关按职责分工负责)(14)完善纳税信用管理体系。

22.深化依法依规守信激励和失信惩戒，坚持包容审慎监管原则，开展纳税信用评价等级修复工作，落实纳税信用结果动态通报提醒，加强重大税收违法失信信息和当事人名单动态管理，为当事人提前退出名单提供信用修复途径，引导纳税人及时积极纠正失信行为，促进市场主体规范健康发展。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局负责)

第五，加强跟踪和有效性

(15)加强评价考核。

23.建立以纳税人-缴费人感受为导向的评价体系，完善纳税便利化制度。通过满意度调查、委托第三方定期调查、跟踪体验等方式，检查完善税收便利化各项措施的落实情况。，并建立12366第三方热线测评体验机制。全面提升政府服务能力和水平。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局、北京市人力资源和社会保障局、北京市住房和城乡建设委员会、北京市医疗保障局、北京市住房公积金管理中心按职责分工负责)

24.认真开展政务服务差评，实现政务服务、评价对象、服务渠道全覆盖，确保每次差评反映的问题能够及时整改，不断增强市场主体的获得感和满意度。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局、北京市人力资源和社会保障局、北京市住房和城乡建设委员会、北京市医疗保障局、北京市住房公积金管理中心按职责分工负责)(16)加强监管。

25.统筹运用多种监督方式和资源，根据监督检查评估结果对税费优惠政策和纳税便利化措施落实情况进行检查，对落实不力的严肃追究责任和问责。加强政策措施运行评价，完善政策出台、实施、评价和完善的闭环机制，完善全链条管理，充分发挥暗访和四不两直接监督作用，推动问题早发现早整改。确保政策和措施直接深入基层，直接惠及市场主体。(中华人民共和国国家税务总局北京市税务局、北京市人力资源和社会保障局、北京市医疗保障局、北京市住房公积金管理中心按职责分工负责)各区各相关部门要加强统筹协调衔接，结合实际情况细化职责分工，确保各项措施及时见效。各区(区)税务机关要积极配合有关部门，聚焦纳税人、缴费人需求，研究推出更多创新举措，持续优化税收营商环境，不断提升服务市场主体水平，提高服务质量和效率。

中华人民共和国国家税务局市税务局

北京市公安局

北京市财政局

北京市人力资源和社会保障局

北京市住房和城乡建设委员会

北京市商务局

中国人民银行工商行政管理部

中华人民共和国北京海关

北京市医疗保障局

北京市档案局

北京市密码管理局

北京住房资金管理中心