【/s2/】一、金湾区讷河会计确认的其他收入，企业所得税年度报告应在哪里填报？

答:根据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》，填报说明:第1-13行参照国家统一会计制度填报。R&D费用和其他收入资产处置收入等一些项目不包括在本节中。对于已执行《财政部关于修订发布2018年一般企业财务报表格式的通知》(财政部发〔2018〕15号)的纳税人，利润表中归集的R&D费用在期间费用明细表(A104000)第19行列报，研究费用管理费用相应列示。利润表中收取的其他收益资产处置收益、信用减值损失的净敞口对冲收益项目无需填报。同时，第10行第2行的营业利润不遵循第10行的表内关系=第1-2-3-4-5-6-7+8+9行，直接按照利润表中的营业利润项目填列。

二。小型微利企业的员工人数和总资产如何计算？

答:一是根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)，规定如下:2 .& hellip& hellip职工人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣工人数。职工人数和总资产指标应根据全年季度平均值确定。具体计算公式如下:季度平均值=(季度初值加季度终值)&除；2年季度平均值=年季度平均值之和&除；4.如果经营活动在年中开始或终止，则以实际经营期为纳税年度确定上述相关指标。其次，根据《中华人民共和国国家税务总局关于对小型微利企业实施普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2019年第2号)，深圳公司登记签字失败:在预缴企业所得税时，暂按截至报告期末的当年情况判断小型微利企业的资产总额、从业人员及年度应纳税所得额指标。其中，资产总额和从业人数按照《通知》第二条中年度季度平均值的计算公式计算，并计算截至报告期末的季度平均值。

三。企业发生的资产损失是否需要申报扣除？

答:根据《中华人民共和国国家税务总局关于企业所得税资产损失数据留存备查有关事项的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2018年第15号)第一条规定，企业只需填写企业所得税年度纳税申报表“资产损失税前扣除及纳税调整明细”向税务机关申报扣除资产损失，不会提交与资产损失相关的资料。相关资料由企业留存备查。第二条规定，企业应当完整保存与资产损失相关的信息，确保信息的真实性和合法性。

四。高新技术企业资质有效期多少年？

答:根据《中华人民共和国国家税务总局科技部财政部关于修订印发的通知》(国科局发〔2016〕32号)第九条规定，认定的高新技术企业资质自证书颁发之日起三年内有效。

5。企业按季度缴纳所得税时，能否弥补以前年度的亏损？[/s2/]

答:根据《中华人民共和国国家税务总局关于发布