【/s2/】上半年累计减税降费11709亿元【/s2/】

据国家税务总局减税办公室常务副主任、收入规划核算司司长蔡介绍，今年以来，税务机关认真贯彻落实党中央、国务院实施更大幅度减税降费政策措施的决策部署，减税降费效果不断释放。今年上半年，全国累计减税降费11709亿元，其中减税降费10387亿元。新增减税主要包括增值税改革4369亿元(其中调整增值税税率1184亿元、深化增值税改革3185亿元)、小微企业普惠政策1164亿元、个人所得税叠加减税3077亿元。

如果我们更大规模地实施减税降费政策，让企业和人民过上好日子，政府就要过紧日子。短期来看，减税直接体现在政府收入减少上。随着较大减税降费政策的实施，上半年税收增速明显回落。上半年，全国税务机关组织的税收收入(不含出口退税)达82754亿元，同比增长1.4%，比去年同期下降13.9个百分点。

& mdash& mdash企业税费成本降低，企业盈利水平提高。减税降费进一步降低了企业的税收成本，巩固了供给侧结构性改革的降本效果，直接提高了企业的盈利能力。税务部门监测的10万家重点税源企业数据显示，重点税源企业单位经营所得税税负同比下降0.6个百分点，较一季度下降0.4个百分点。6月份，规模以上工业企业增加值同比增长6.3%，增速比上月承德化工区加快1.3个百分点。上半年重点税源企业利润同比增长1.5%，增速较一季度提高5.5个百分点。

& mdash& mdash税制改革增加了居民收入，促进了社会消费。上半年个人所得税两步税制改革因素新增减税总额3077亿元，人均减税总额134.05元，累计1.15亿人不再需要缴纳工资性收入个人所得税。税费改革红包直接增加居民收入，提高居民消费能力。

& mdash& mdashR&D费用先减后加，鼓励企业提升创新能力。2019年5月企业所得税汇算清缴数据显示，R&D费用税前扣除比例由50%提升至75%，新增减税878亿元。除原政策外，企业共享受减税2794亿元。享受高新技术企业优惠政策企业达5.27万家，同比增长8.88%，减免企业所得税1900亿元。减税降费政策的实施，鼓励了企业加大对R&D的投资，将更多的资金投入到技术改造中。上半年重点税源企业R&D投资同比增长20.6%。在高于去年同期4.5个百分点的基础上，上半年较一季度增长2个百分点。

& mdash& mdash民营经济红利深厚，活力和信心明显增强。上半年，在新增减税中，私人纳税人新增减税6712亿元，占减税总额的65%。减税降费政策显著增强了企业创新创业活力，提振了市场信心。上半年，全国新办涉税市场主体(含个体工商户)509万户，平均每月增加84.8万户，其中大部分属于民营经济纳税人。

& mdash& mdash实体经济减负增效，促进企业增加投资。实体经济是国民经济的基石，是减税降费的重点。增值税发票数据显示，受减税降费政策红利影响，5月、6月企业设备投资同比增长9.5%、9.2%，前4个月累计增速分别提高4.3、4个百分点。重点税源企业数据显示，上半年，高端制造业和装备制造业新增固定资产投资同比增长9.9%和9.6%，分别比一季度提高3.5和2.7个百分点。上半年，高技术制造业和高技术服务业投资分别增长10.4%和13.5%，明显高于全部投资增速。

深化增值税改革，持续释放小微企业普惠政策红利

深化增值税改革是今年实施更大幅度减税降费的亮点。

今年4月至6月，累计实现减税净额3185亿元，全国共有940万增值税普通纳税人实现减税。

总的来说，所有行业都实现了减税。其中，最初适用16%税率的行业包括制造业、批发和零售业等。税率下调3个点，受益最大，净减税额合计占88%。原来适用10%税率的建筑业和交通运输业，分别实现净减税101亿元和20.5亿元；受益于三大配套措施，邮政、电信、现代服务业和生活服务业均实现减税，累计减税204亿元。

今年以来，为支持小微企业发展，国家推出一系列普惠性小微企业税收减免政策，重点增强小微企业发展动力，激发微观主体活力，提振市场信心。上半年小微企业普惠政策累计减税1164亿元。其中，提高增值税小规模纳税人免税标准新增减税349亿元，放宽小型微利企业标准增加企业所得税优惠在地方六税两费减免政策下新增减税481亿元、减税333亿元。小微企业普惠政策具有覆盖面广、效益大、指向性强的特点。

以主题教育为契机，有效服务人民，解决问题

国家税务总局税务宣传中心主任、办公厅副主任、新闻发言人傅介绍，自开展“不忘初心、牢记使命”主题教育以来，国家税务总局按照守初心、担使命、找差距、重落实的总体要求，坚持学习研究、检查整改、改词贯穿始终，认真贯彻落实各项减税降费政策规定。近期推出了一系列服务纳税人和缴费人的硬措施，推动主题教育取得实效。

& mdash& mdash取消另一批税务证明。为进一步减轻纳税人数据报送负担，继2018年底分两批注销35张纳税凭证后，近期将注销25张纳税凭证。其中，5项属于原本需要纳税人通过第三方取得的证明，如遗失发票无效宣告等。其余20项为自有合法证照等原本需要纳税人提供的信息，如个人身份证明、办理税务登记变更时需要提供的营业执照等。

& mdash& mdash加强对纳税人、缴费人权益的保护。为进一步维护纳税人、缴费人的合法权益，修订出台了《纳税服务投诉管理办法》，拓宽投诉渠道，规范受理流程，提高办理效率。如果各类投诉处理时限缩短50%，受理和审查环节将从2个工作日缩短至1个工作日。

& mdash& mdash实现税收征管的统一标准。为适应国家税收和地方税收征管体制改革后的新变化，进一步降低税收遵从成本，特制定《税收征管实务守则》。在实现税收和非税收入征管统一、规范、规范的基础上，大幅简化征管业务事项和形式，实施信用和风险动态监测管理，完善以信用为基础的税收监管机制。

& mdash& mdash实现重大税费的网上办理。为让纳税人、缴费人在网上多跑路、路上少跑路，将大数据、云计算等技术与税务工作创新相融合，对《电子税务局标准》(2019版)进行了升级编制，逐步全面实现了业务流程电子化、数据提交无纸化、业务审核在线化、纳税渠道多元化。

& mdash& mdash加强部门间信息共享。为进一步方便纳税，不断加强与政府部门的信息共享，凡是能够通过政府信息共享获取相关信息的，将不再由纳税人提供。比如，为确保7月1日《车辆购置税法》顺利实施，国家税务总局及时发布相关征管公告，精简申报材料36种，实现了税务机关与公安交管部门之间车辆购置税完税或免税信息的电子传输。

& mdash& mdash提高税收政策导向的准确性。税务部门通过多种渠道，为纳税人、缴费人提供点对点税收政策精准推送，有效解决了纳税人、缴费人反映的咨询辅导不够精准的问题；通过对增值税税负异常变化的企业持续实施一对一精准指导，可以帮助企业充分利用减税降费政策。

为方便起见，推出十项新的纳税措施

傅介绍，随着税务系统主题教育的深入开展，国家税务总局针对前期检查出的问题，出台了十条便民利税新举措，对纳税人、缴费人反映强烈的痛点、堵点、难点，下了更大决心予以解决。

& mdash& mdash在申报纳税方面，实行税收优惠清单办公、出口退税无纸化办公、两税合并申报。实行税收优惠政策清单化管理，不定期公布税收优惠项目清单。除依法必须经税务机关批准并向税务机关备案的具体情形外，纳税人、缴费人可以自行判断、申报享受，并保留相关资料备查。在企业自愿的基础上，各省税务机关进一步扩大了一、二、三级出口企业无纸化退税申报范围；为减少纳税人申报数量，国家税务总局将城镇土地使用税和房产税的纳税申报合并，各省税务机关统一了城镇土地使用税和房产税的纳税期限。

& mdash& mdash在纳税方面，实行实名信息预收，信息空白，自助纳税更方便，不提供勘查证明材料。市场监督管理部门在市场主体登记时同步采集法定代表人实名信息，税务机关通过部门间信息共享获取相关实名信息，无需向纳税人采集；纳税人、缴费人纳税信息不齐全的，只要基本条件具备，主要申请材料齐全且不影响实质性审核，在作出信息更正书面承诺后，即可先行办理并补缺；拓展自助办理事项，逐步实现经常办理的涉税事项90%可在自助办税终端办理；国家税务总局选择部分地区开展告知承诺证明事项试点，纳税人作出书面承诺后可免于提供相关证明材料。

& mdash& mdash在发票使用方面，实现异常锁卡在线解决、扣款信息提醒、发票信息一站式核对。在新的增值税发票管理系统中，增加了纳税人端异常清卡解锁功能，解决了纳税人报税异常锁定的问题。优化增值税发票选择确认平台，提示纳税人当期抵扣信息，避免超过抵扣期限给纳税人带来的损失；优化税务总局增值税发票查验平台功能，整合各省税务机关发票查验平台登录界面，方便纳税人通过统一入口查询发票信息。

持续推进信用税收监管

作为社会信用体系建设的重要组成部分，税务机关进一步助长了税收违法行为。黑名单。和联合处罚制度，公布偷税、骗税、虚开发票等违法案件信息。，达到一定涉案金额，并与多个部门共同开展失信联合惩戒。富深圳市注册建筑科技有限公司表示。

& mdash& mdash在落实税收违法黑名单制度方面，上半年全国税务机关共公布税收违法黑名单案件7282件，同比增长161.85%，其中打击虚开增值税专用发票、骗取出口退税案件6766件，占比92.91%。222起新的逃逸(失联)案件被列入黑名单。自2014年10月实施税收违法行为黑名单制度以来，全国税务机关公布的案件总数已达2.39万件。

& mdash& mdash在推进联合惩戒工作中，将涉税违法黑名单案件当事人全部纳入D级税收抵免范围，依法采取更加严格的发票管理、出口退税审核、高频税务检查等措施。2015年初至2019年6月，全国税务机关共推动多部门联合处罚31.49万件，其中公安部门配合阻止出境5773人。19800名黑名单当事人被市场监督管理部门限制担任企业法定代表人、董事、监事、经理职务。

& mdash& mdash在信用修复制度实施中，上半年有183家黑名单当事人在自愿缴纳税费、滞纳金、罚款后退出公示，体现了税收违法黑名单在推动税收信用和社会信用体系建设中的重要作用，有力支撑了宽严相济的信用监管格局。

下一步，税务机关将以Xi金平新时代中国特色社会主义思想为指导，继续坚持以人民为中心的发展思想，深入贯彻落实党中央、国务院关于实施减税降费、深化简政放权改革、加强监管、改进服务的决策部署，进一步增强纳税人、缴费人的获得感和满意度，确保主题教育取得实效，更好地推动经济高质量发展。