服务型公司，如设计师、律师、会计师、开发商、餐厅、程序员、教师、留学服务、金融服务、保险代理服务、金融咨询服务等专业服务，其税收管理核心将涉及这些税种& mdash& mdash企业所得税、个人所得税和增值税。

　　企业所得税方面，一般需要根据公司利润的25%征收。

个人所得税方面，一般工资、劳务收入需要缴纳5%-40%的个人所得税；对于公司的分红，股东需要额外缴纳20%的个人所得税(以便保持税率等于工资和服务的最高40%)。

增值税方面，营改增后，一般咨询服务，一般纳税人按6%的税率征收增值税，小规模纳税人单纯按3%的税率征收。

在现代服务业中，咨询服务、文化创意、信息技术、劳务等企业将增加经营临海市和汤种镇的税后税负。寻求合理避税的方法是减轻服务业税负的策略，合理避税是在合理合法的范围内减税。接下来，彭达·边肖将为您讲解如何在服务业合理避税。

　　一、服务行业通常采用的避税策略

1.伪造收入和调整利润。企业财务人员受上级领导指示，实现的收入不按现行财务会计制度的规定核算。为了自身利益，企业领导指使会计虚增利润，造成企业虚假利润，真实亏损；有的企业谋取集团利益，虚增、减少、转移或截留利润；一些效益较好的企业为了偷税漏税，不出售已实现的收入:一是虚假关联；二是不入账或跨期入账，既逃税，又达到隐瞒利润的目的。千百惠不推荐这种方法。现在这次税务检查是有史以来最严格的。

2.出售股票所得，用于员工福利，高于股票账面价值，应作为投资收益处理。为了弥补员工福利基金的不足，一些企业转向员工福利基金，这样出售股票的收益就会被截留。

3.截留合资利润，发放员工奖金，企业太自私了。与合资公司协商后，合资公司应得的利润隐藏在合资公司中。同时，指示合资单位直接将合资利润从应付账款转入其他应付账款。今后，投资单位将根据需要直接从合营单位提取其应分得的合营利润，放入小金库，用于员工超过税收定额的工资奖金。千百惠不推荐这种方法。现在这次税务检查是有史以来最严格的。

4.将合资投资的利润隐藏起来，直接转移到目前的合资投资体系中。合营企业投资利润应先分后税。外商投资企业收到合营企业利润后，应作为投资收益入账，并依法缴纳所得税。但是，一些企业为了逃避所得税，直接从合资利润中增加合资投资，而不是记录投资收益。

5.营业收入的转移，计入营业外收入。营业收入是指企业取得的与企业生产经营活动直接相关的各类收入，营业外收入是指企业取得的与企业生产经营活动不直接相关的各类收入。营业收入不属于营业收入，不缴纳销售税。但是营业收入要交销项税。一些企业为了少缴税款，故意将营业收入转入营业外收入进行核算。

6.利用地方税收优惠政策对于劳动力成本高的劳动密集型和知识密集型服务业，可以通过在低税地区注册分公司或新公司来减轻税负。有些地区可以享受优惠政策，甚至不用在当地实体做生意。从注册地、企业注册地到低税收地区，如工业园区、高新技术园区，这种方式可以通过不同方式享受税收优惠政策。

　　二、选择避税方法时应注意的问题

1.必须全面、充分研究各种税收优惠政策，在合理细化测算时深挖节税空，合理利用政策进行税收筹划安排；

2.选择合适的人策划避税方法；

3.选择合适的时间计划节税；

4.一定不要生搬硬套，根据企业实际情况合理安排；

5.把握合理程度。

在上述六种方式中，边肖建议利用税收洼地的税收优惠政策，以(1377)外包服务的形式，以核准(417)个人独资企业的形式，以自有成本(2437)或无票费用作为业务承接，达到合规、合理避税的目的。

　　为什么要成立自己的独资企业呢?因为税率不同!

我们通过以下三个案例来说明:

1.业务转移模式

假设北京水源建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人(以下简称C公司)，可计算的营业成本和费用为200万，利润为300万。现设立江西税清建筑设计事务所(以下简称D企业)，同一业务由D企业经营。让我们比较一下这两种方法的节税效果:

分析:通过计算，我们知道

1.D企业综合税率为:22.06 &除；500=4.41%,

2.C公司税负高达:134.56 &除；500=26.91%

3.与C公司相比，D公司节税为:1，345.6-22.06 = 1，125，000。

节税率高达:112.5 &除；134.56=83.61%

案例二:利润转移模型

假设上海水源软件公司为一般纳税人(以下简称A公司)，年收入2000万元，费用1000万元，利润1000万元。经规划，将成立重庆税源技术开发服务中心(以下简称B公司)，将A公司500万元利润(属于无票成本)划转给B公司，具体节税效果如下:

分析:无论企业B是小规模纳税人还是一般纳税人，都可以扣除A公司承担的增值税金额，也就是说本应由A公司承担的增值税部分转移给了企业B，那么企业B实际承担的税额仅为【个税及附加费】7.5万，企业B相对于A公司节省的税额为:200-7.5 = 192.5万。

节税率高达:192.5 &除；200=96.25%

3.工资支付方式(适用于绩效提成、奖金、提成等结算)

小王(以下简称E人)是一家公司的销售团队负责人，基本工资每年10万元，销售业绩提成每年50万元。现设立重庆市清税业务咨询中心(以下简称F企业)，将以前的用工制度变更为合伙合作制度，将上述E个人50万元佣金收入由以前的工资支付通过合作转入交易合作收入。我们将从两个方面比较节税效果:

分析:通过以上操作，你会发现注册个人独资企业为员工节省了很多税负。相关计算数据有:

1.f企业综合税负为:2.65 &除；60=4.42%

2.e个人税负高达:13.44 &除；60=22.4%

3.企业F相对于个人E的节税额为:13.44-2.65 = 10.79万。

节税率高达:10.79 &除；13.44=80.28%

现在，令人担心的是，这是逃税吗？不会违法吗？

当然不是！我们一切按照法律法规办事！！！

真实的商业发票是合法的。

首先，只有你和公司有真正的业务关系，签了符合要求的合同，才有收入才会开票。发票是税务局系统开具的，真实合法。

法律依据

个人独资企业是根据《公司法》在中国境内设立的企业法人，由自然人投资，投资者拥有财产，投资者以个人财产对企业财务承担无限责任。独资企业，只缴纳个人所得税，不用缴纳企业所得税，因为省一税，税负更低；大多数个人独资企业无法准确计算利润，税务局会采用核定征收的方式，从而节省用人成本。

现在明白为什么这么多人开独立工作室了吧。深圳注册公司纳税时可以摇号吗？合理的税收筹划不仅能有效促进业务发展，还能节省更多的税收。为什么不呢？

文章关键词：税务筹划

上一篇：什么是股权转让 股权转让的流程有哪些     下一篇：千百惠小编告诉你：公司注册 商标注册 品牌注册有什