税收诚信是构建社会信用体系的重要组成部分。信用体系的建立既需要正向激励，也需要反向惩罚。对此，在中华人民共和国国家税务总局的部署下，各地税务机关积极开展纳税信用等级评定工作，推动成果应用，从而为诚信经营者打开了大门。

　　重庆：健全税收信用体系 助推信用重庆建设

2016年以来，国家税务总局与国家发展改革委等29家单位签署《激励合作备忘录》，在融资信贷、纳税服务等18个领域实施41项联合激励措施。对于A类纳税人来说，信用等级A的含金量不断提升。

由于信用等级高，A类纳税人可以享受更多的税收便利。其中，A级纳税人的绿色税收通道最受纳税人欢迎。根据国家税务总局重庆市税务局提供的信息，连续三年被评为A级信用等级的纳税人，将由税务机关提供绿色通道或专人协助办理涉税事宜，前台办税基本不需要等待耗时。同时，随着近期全市“一办、一办、一办、一办”的开通，原有的A级纳税人绿色纳税通道将继续保留。诚信纳税的企业通过税务局实名认证后，前台办税会更快、更高效。

重庆李文纸业有限公司不仅是永川区的A级纳税人，也是门票的大用户。其财务总监李红梅深受触动。& lsquo实名认证。实施后，企业税务人员每月往返办税服务厅的次数明显减少。作为A类纳税人，我们凭身份证获取号码后，可以一次获取三个月的发票金额，通过绿色通道优先办理涉税业务。现在原来的地税业务已经实现& lsquo在一个窗口内。，& lsquo零等待。Add & lsquo零障碍。去前台交税，感觉每次都有新的体验。

我们是集体企业。在很多情况下，现金流对企业的发展起着至关重要的作用，福利企业的退税可以为我们解决很多问题。今年上半年，我们四家企业退税近247万元。西南铝业(集团)有限公司子公司财务总监杨表示。信用评级一直是福利企业退税的硬性条件。信用等级一旦评定为C级或D级，就不能为残疾人申请增值税退税。对于纳税守信的企业来说，这无疑是帮助企业发展的强大动力。据介绍，西南铝业(集团)有限公司是九龙坡区一家有40年历史的企业，旗下的重庆西铝东方包装建材厂、重庆华清包装有限公司、重庆鼎润铝业有限公司、重庆八祥澳金属加工公司四家子公司目前享受福利企业退税政策。

目前，中华人民共和国国家税务总局重庆市税务局正在探索个人信用点管理机制，助力重庆乃至中国信用管理体系建设。在实名制税收逐步成熟的基础上，利用企业法人、财务主管、税务人员信息的可追溯性，更新数据库信息，既夯实了税收征管基础，又为纳税人建立了终身档案。

重庆市税务局办税服务厅相关负责人表示，通过信用渗透，企业的纳税信用延伸到了税务师自身，税务师的信用记录也将成为企业信用评级的重要指标。未来，拥有良好的信用& lsquo金招牌。会计从业人员将成为相互竞争的大企业的无形资产。

表扬正直，惩罚不诚实。诚信纳税记录单以纳税信息为基础，通过逐步积累，将企业纳税信用等级与个人信用信息相结合，为税收违法行为的持续性提供支撑，违法成本将持续上升。这将成为社会信用体系建设不可或缺的试金石。

　　广东：银税互动线上放贷逾160亿元

在进一步深化落实简政放权、强化监管、提升服务的改革举措的新时代要求下，中华人民共和国国家税务总局广东省税务局积极营造稳定、公平、透明、可预期的税收营商环境，深化纳税信用评价结果增值应用，创新纳税服务，持续推进银税互动项目实施，让纳税信用红单为企业和自然人带来真金白银，为社会发展注入新动能。据中华人民共和国国家税务总局广东省税务局最新数据显示，截至今年7月19日，企业版网银税务互动项目贷款总额为88.04亿元，贷款企业2.1万家；人民版网银税务互动项目贷款累计发放10万人73.4亿元。

　　银税互动为中小微企业加油

国务院发布的《社会信用体系建设规划纲要(2014-2020年)》(国发〔2014〕21号)一文提出了我国社会信用体系建设的总体思路和基本原则。围绕落实创新税收信用体系建设要求，广东省税务部门与广东银监局联合启动银税互动合作项目，为诚信纳税人提供无抵押贷款服务。

据介绍，为打破金融机构贷款难、小微企业贷款难的窘境，2013年，广东税务部门在全国范围内启动突破性银税互动合作项目，在秦皇岛、龙华新区打造新的纳税服务机制，让企业通过纳税获得贷款。之后，广东税务部门进一步创新探索完善信息平台建设，使银税信息交互从线下走向线上。截至目前，广东税务机关已与29家省级银行机构签订合作协议，获得税收贷款的广东样本受益群体已从A类纳税人逐步扩大到B类纳税人；涉税贷款、创新融资、产品税、银行税、助贷、企业贷、技术贷、税收融资等。也在不断涌现。

现在，在广东省电子税务局互动平台上，企业可以授权电子税务局将自己的涉税信息发送给金融机构，银行可以根据自己的纳税状况判断授信额度并承担保密义务，税务机关可以查询、跟进企业的授信审批结果，实现税务机关、企业、银行一站式电子信息交换。以2017年11月税务机关与银行联合推出的云税贷为例。纳税信用良好的中小企业登录广东省电子税务局进行信息授权，通过网银完成身份认证，以闪电模式快速获得银行无抵押贷款。整个过程最早只需要3分钟。

　　个人纳税信用可换真金白银

2018年初，广东税务部门与中信银行广州分行、中国银行广东省分行、中国建设银行广东省分行合作，共同发布首批银税互动自然人金融服务项目。在这一项中，深圳注册监管公司的电话费是多少，各方充分挖掘大数据潜力，在互联网plus中提供财税金融创新服务。纳税人在广东连续两年缴纳个人所得税后，可申请最高限额为30万元的个人信用贷款。

广东银税互动自然人金融服务项目是将过去服务小微企业的银税互动升级拓展为服务广东省自然人纳税人。个人贷款的申请、评估、审批、放款全部在网上完成，纳税人可以将个人税收抵免转化为无担保的银行贷款抵免，开辟了银税合作消费金融新格局，通过大力推动普惠金融发展，让公众享受税收政策红利。

4月17日，广东税务部门与5家银行机构联合推出第二批银税互动自然人金融服务项目。现在，纳税人不用离开家就可以用信件交换贷款。

自然人与银行税的互动极大地缓解了银行与自然人纳税人之间的信息不对称问题，打破了银行税的信息壁垒。税务机关向银行提供权威、真实的税务信息，是银行贷款授信审批的重要参考。不仅有利于自然人纳税人将纳税信用转化为真实的消费金融服务，实现信用资产的快速变现，也有利于社会信用体系的有效构建。

　　江苏：好的纳税信用变现真金白银

上个月，我们公司很快就要付款了。我听说有一个& lsquo电子金融。贷款，本来想试试，但是申请成功了，拿到了100万的信用。用这笔钱预付款解决了公司的燃眉之急。南京E-安联网络科技有限公司财务总监侯文健表示，不需要提供抵押担保等信息，但有了企业良好的纳税信用，用鼠标就能拿到贷款，真的省心、省事、省钱。

省税务局办税服务厅副厅长朱明辉表示，省税务部门积极开展税收信用体系建设，联合各部门推动守信激励和惩戒措施。信用良好的a级纳税人经税务机关向社会公布后，可享受一系列优惠待遇。

4月1日，我国税收信用评级由A、B、C、D四级扩大到A、B、M、C、D五级，企业评级越高，享受的政策越优惠。

以A类纳税人为例，领取发票更方便。他们可以一次按需领取3个月的增值税发票和普通发票的优惠。对于连续3年被评为A类信用等级的纳税人，税务机关还将提供绿色通道或派出专人协助办理涉税事宜。去年，该省评定了16.2万名甲级纳税人，比2016年增加了约7万人。

如果获得新设立的M级信用评价，企业可以取消增值税专用发票认证，税务机关也会及时提供税收政策和管理规定的指导。目前，全省有96.1万M级纳税人。

在江苏，税收抵免也可以转化为实实在在的货币。截至目前，全省银税互动税收信用贷款规模已达800亿元。

资金不足、贷款难是很多企业挥之不去的问题。尤其是小微企业，由于经营规模小，缺乏抵押担保，融资处于劣势。省税务部门以税收抵免为基石，在银企之间架起以信授信、以信促信的桥梁，通过银税互动将税收抵免转化为银行信贷，有效解决了小微企业和银行寻找优质客户的融资难题& lsquo难以贷款。双向问题，实现税务、银行、企业三方共赢。

以省税务局与江苏银行等金融机构联合推出的小微企业互动服务平台首个税银服务项目——税务电子金融为例。正常纳税两年以上、纳税信用等级为B级以上、无不良信用记录的小微企业，可通过该平台获得免担保、免抵押、免服务费的信用服务。纳税人只需登录江苏省税务局网上办税服务大厅，点击小微企业税银互动服务栏目进行申请，经银行自动审批后获得融资。

　　线上申请、秒速到账、随借随还，税e融项目成为广大小微企业获得资金血液的有效渠道。

宜兴恒瑞电机有限公司负责人张旭驰，使用税务e-榕音税务的互动产品已经有三年的老用户了，到目前为止，他的激动之情难以掩饰。张旭驰的生意一直进展顺利，直到两年前，公司在技术改造中遇到资金困难。更新设备要花很多钱，公司又转不过弯，现在动手已经来不及了。张旭驰说，就在他不知所措的时候，江苏银行宜兴支行向他推荐了税务电子金融。通过该平台，张旭驰成功获得100万元无抵押信用贷款，并于当日获批放款。当初纳税信用等级被评为A级的时候，我觉得没多大用。那一刻，我真的意识到税收抵免可以换来真金白银。张旭驰说，这笔钱帮助公司顺利进行了技术改造，企业规模较之前翻了一番。如今，全公司把诚信纳税作为最大的金字招牌，每年都被评为纳税信用A级企业。

　　对于进出口企业来说，纳税信用还是快速退税的通行证。

前不久，南京红宝利聚氨酯销售有限公司会计王在申报出口退税时就感受到了这一变化。退税信息少，退税进度快，钱第二天就到了，企业资金& lsquo直播。起来。

南京市税务部门进出口税收管理办公室负责人表示:对于信用等级高的出口企业，退税速度将明显加快。对于红宝利这样的纳税信用A级企业，税务部门取消了人工审核，全部在线操作。只要没有疑问，退税将在企业申报后两个工作日内到达。

对于我们这样一个年退税3000多万元的企业来说，退税期限这么短，相当于一笔无息的短期贷款，节省了相当大的财务成本。王对说道。

近年来，在税务部门的帮助和良好的税收抵免下，越来越多的江苏企业在生产经营中从政策和制度创新中获得红利。纳税信用已经成为企业参与市场活动的一张信用卡，成为一种新型的生产力。

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