如何合法避税:如何有效合理避税

企业合理避税一直是每个会计人员都要面对的问题，没有老板愿意多交税，但是又不得不交税，因此，如何合理避税是每个会计人员都需要探讨的命题。（一）模拟评税试一试 税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。下面以增值税为例说明。税务机关对增值税从四个方面进行评估。税负率：将税负率与预警值对比。增加值税负率：用（工资 利润 折旧 税金）*增值税税率，将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税对比，以发现是否少缴增值税。进项控制额：企业进项最大抵扣额=（销售成本 存货本年增加 应付本年减少）*主要进货的税率 运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。投入产出率：用投入原料除以材料消耗定额，测算处可以生产的成品，对算出企业收入，并与报表对比。企业运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。（二）存款少可迟缴税 企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。存款少到什么情况可以迟缴税？可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资以后不足以支付应交税金。注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款，国家指定用途的存款，各项专用存款。当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的手续。（三）没有生意也申报 企业纳税申报是一项义务，不论企业是否有税要交。企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间；企业处于免税期间；企业处于清算期间；清算还没有结束；企业由于经营不理想，没有纳税收入或者收益。这些情况下，企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。零申报只是一个简单的程序。一项简单的手续，如果不办理，税务机关可以每次处以罚款2000元。（四）视同销售莫乱套 视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。有一家酒店，老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐，内部签招待费，基本上每个月都有几单，一年累计起来有十多万。会计师事务所来审计，要求将这十多万视同销售，缴纳营业税。在营业税法规里，没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。企业依从会计师事务所的谬论，又会多缴冤枉税了。视同销售千万别乱用。（五）看损耗是否正常 企业生产过程中存在各种损耗，投进的原料一部分损耗了，一部分形成产品。在增值税里，正常损耗的进项可以抵扣，非正常损失的进项不能抵扣，要转出。因此，正常划分正常损耗和非正常损耗对企业纳税非常重要。一家化工厂，因为天气炎热，原料挥发了一部分，盘点造成损失。税务管理员认为是自然灾害造成，属于非正常损失。这也是一宗冤案。天气炎热还没有达到自然灾害的程度，怎么能说是非正常损失？对税务规定不熟悉的人又会付出代价。（六）各行各业有特例 税务法规有一般的规定，也有针对特殊情况，各个行业的特殊规定。如果对自身行业的特殊规定不了解，企业也会蒙受损失。一家报社，卖报纸缴增值税，收广告费缴营业税。因此印刷报纸获取的进项要分为两部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣。怎么分？税务局答复：按增值税暂行条例实施细则的第23条规定：按收入百分比划分。可怜的报社，卖报纸收入少，广告费收入高，因此，进项基本不能抵扣。其实税务有规定：类似的情况按报纸的文章内容与广告各自占用的版面分摊，应该是大部分都能抵扣，少量不能抵扣。（七）适用税率看进项 增值税第二条规定：图书销售使用13%税率。只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。但有一家公司，也销售图书，也是一般纳税人，税务人员要求该公司按17%纳税。税务机关有什么依据？税务人员解释：该公司印刷图书的进项发票是17%，如果该公司适用13%的税率，那不成了缴13%抵扣17%？那税务上怎么平衡？使用税率只与产品有关，与进项无关。对于税务人员的解释一定要三思而行，否则就会听得糊涂，纳税也糊涂。（八）预收帐款也要缴税？听了太多预收款被税务机关要求征税的故事。增值税条例实施细则第33条规定；预收款在发出货物才产生纳税义务。财税16号文也再次强调；除了销售不动产，其他服务性业务的预收款不需要先缴纳营业税，在确认收入时再缴纳营业税。有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票。其实，收到预收款，向对方开具预收款凭证就可以了。预收款凭证不属于发票，所以税务机关不监制预收款凭证。（九）这也是生产企业 外资生产企业“两免三减半”的规定大家很熟悉：只有生产企业才能享受，服务企业不能享受。到底什么是生产企业？可能心里很模糊。根据外资企业所得税法，建筑、货物运输、产业资讯、精密仪器设备维修、城市污水处理等行业都属于生产性企业。众所周知，从事建筑、货物运输缴纳营业税，但在所得税法规中又属于... 收起回答

其他回答:随着春节临近，大大小小的各单位，都进入了年终奖的高峰期。各单位的员工在计划如何愉快地度过年终奖时，对年终奖要缴纳的高额税款感到心烦意乱。税务专业人士表示，如果规划合理，在年终奖中合理避税可以节省大量税款。【/h/】比如某企业某员工月薪1万，去年1月份企业给了他4万的年终奖。根据税法规定，“个人一次领取几个月的奖金，或者年终加薪和劳动分红，可以作为一个月的工资收入单独计算纳税。由于费用已从月工资收入中扣除，上述奖金原则上不予扣除，全额视为应纳税所得额，应纳税额直接按适用税率计算”。如果按年终奖一次性纳税，该员工年终奖应缴纳的个人所得税为40000*30%-3375=8625元。【/h/】税务专业人士表示，目前合理的避税方式不是一次性支付年终奖，而是将年终奖平均分摊到去年的各个月。比如一个企业的员工，月薪一万元。1月，企业给他发年终奖4万元，3333元，适用税率15%，速扣125元，年终奖4万* 15%-125 = 5875元。从这个计算，可以节省8625-5875=2750元。【/h/】从以上计算可以看出，每个月年终奖平均分配时缴纳的个人所得税低于一次性缴纳的税款。【/h/】另一种方法往往可以与上述方法同时使用，即发行证券、礼品、购物券等。比如有些股份制企业，公司会在年末向优秀员工分配股份，参与公司分红。根据税法规定，利息、股息、红利所得按20%的比例税率征收。即使交税，也远低于适用于4万元年终奖的30%比例税率。但税务专业人士表示，单位发行的证券和礼品应按市场价格折算成个人收入纳税；否则，如果他们在未来的审计中被发现，他们将不得不偿还税款并受到惩罚。 还有一些特殊行业可以把年终奖金作为其他收入征税。比如出版社的编辑把年终奖算作稿费。举个例子，某出版社的一个编辑拿了一个4万元的年终奖，算是稿酬的收入。根据规定，每次报酬收入不超过4000元的，扣除800元；超过4000元的，扣除费用20%，税率20%，余额为应纳税所得额。根据国家有关规定，稿费可按应纳税额减免30%。按此计算，出版社编辑为年终奖缴纳的税款为40000*(1-20%)*20%*(1-30%)=4480元。相比一次性缴税，可以节省8625-4480=4145元。

其他回答:随着春节临近，大大小小的各单位，都进入了年终奖的高峰期。各单位的员工在计划如何愉快地度过年终奖时，对年终奖要缴纳的高额税款感到心烦意乱。税务专业人士表示，如果规划合理，在年终奖中合理避税可以节省大量税款。【/h/】比如某企业某员工月薪1万，去年1月份企业给了他4万的年终奖。根据税法规定，“个人一次领取几个月的奖金，或者年终加薪和劳动分红，可以作为一个月的工资收入单独计算纳税。由于费用已从月工资收入中扣除，上述奖金原则上不予扣除，全额视为应纳税所得额，应纳税额直接按适用税率计算”。如果按年终奖一次性纳税，该员工年终奖应缴纳的个人所得税为40000*30%-3375=8625元。【/h/】税务专业人士表示，目前合理的避税方式不是一次性支付年终奖，而是将年终奖平均分摊到去年的各个月。比如一个企业的员工，月薪一万元。1月，企业给他发年终奖4万元，3333元，适用税率15%，速扣125元，年终奖4万* 15%-125 = 5875元。从这个计算，可以节省8625-5875=2750元。【/h/】从以上计算可以看出，每个月年终奖平均分配时缴纳的个人所得税低于一次性缴纳的税款。【/h/】另一种方法往往可以与上述方法同时使用，即发行证券、礼品、购物券等。比如有些股份制企业，公司会在年末向优秀员工分配股份，参与公司分红。根据税法规定，利息、股息、红利所得按20%的比例税率征收。即使交税，也远低于适用于4万元年终奖的30%比例税率。但税务专业人士表示，单位发行的证券和礼品应按市场价格折算成个人收入纳税；否则，如果他们在未来的审计中被发现，他们将不得不偿还税款并受到惩罚。 还有一些特殊行业可以把年终奖金作为其他收入征税。比如出版社的编辑把年终奖算作稿费。举个例子，某出版社的一个编辑拿了一个4万元的年终奖，算是稿酬的收入。根据规定，每次报酬收入不超过4000元的，扣除800元；超过4000元的，扣除费用20%，税率20%，余额为应纳税所得额。根据国家有关规定，稿费可按应纳税额减免30%。按此计算，出版社编辑为年终奖缴纳的税款为40000*(1-20%)*20%*(1-30%)=4480元。相比一次性缴税，可以节省8625-4480=4145元。

公司如何合法避税:公司如何合理避税

在中国大陆根据交税来分：定额定税户、小规模纳税户、一般纳税户。对定额定税户的税的问题，就已经不是个问题了。小规模纳税人按营业额的6%交营业税，同时还产生“教育、城建、防洪”等附加税，大概折合起来一共是7.3—7.5%。一般纳税人是交增值税的，税率17%，增值部分才交税，但现在在广东经济比较发达地区都对一般纳税人采取了“税赋率”的年审办法：贸易公司3%，工厂5%，使大家都感觉税的负担太重。而且还有企业所得税：3万以内18%;3-10万以内27%;10万以上33%。 怎么把企业所交税合理的降下来，也就是行内人士所说的合理避税呢？ 1—合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提。 2—对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。 3—采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做一年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司就是9万9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不仅仅是近2万的税了。 4—采用“高税区往低税区”走的方式：各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策，把公司总部就转设在到这些地方，比如深圳的企业所得税才15%。公司的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠政策了。把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走；搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。 5—采用“把工厂和公司注册到香港”的办法，香港是个自由港，是个低税区，一般企业的所得税不超过8%，其他税也特别低和少。 6—借用“高新技术”的名义，享受国家的税务优惠政策：有2免3减，还有3免8减的。把其他业务和产品套进这个里面来做—搭“顺风车”。 7—借用“外资”的名义对企业进行改制，各个地区对外资企业都有税务优惠政策。 8—使用“下岗工人”和“残疾”人，也都可以享受到国家的税务优惠政策。 9—和学校的校办工厂“联合”，校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。 10--特别“另类”的办法，我就不说了。 这些做法是在企业具体运转中可以采用的安全的、合理的、可靠的企业避税方法。 收起回答

其他回答:外商利用掌握企业生产经营权和国外市场信息的优势，高价进口生产用原辅材料，低价经销出口产品，赚取进销差价。比如扬州xxxx有限公司是香港xxxx有限公司和扬州xx厂的合资企业，双方投资占注册资本的50%，合资公司的总经理是香港员工。起初，香港方面负责合资公司的筹备、生产和经营活动。在此期间，港商从香港xx有限公司进口了74万美元的原辅材料。后来，由于港方管理期间亏损严重，董事会决定由中方管理合资企业。中方直接从外方购买生产所需的进口原辅材料，价格比原港方进口便宜40%左右。在此期间，港商通过进口原辅材料赚取了25.3万美元的商业利润。【/h/】一些外方通过进口设备的价格达到避税的目的[/h/】①在合资合同中，中外双方投资的房屋和设备价格都很高，人为增加投资，虚增固定资产，以达到多折旧少所得税的目的。 (2)部分外商通过买卖投资企业需要进口的设备获利。一些外商把旧设备冒充新设备，把有缺陷的设备冒充完美设备，把陈旧设备冒充先进设备，按新设备定价，不仅影响合资企业的正常生产，而且给合资企业造成很大的经济损失，影响国家财政收入。 设立100%控股的外资企业转移利润 一些国外厂商利用我国沿海地区交通便利、信息敏感、劳动力廉价、政策优惠等优势，将部分生产活动从国内或其他地区转移到我国沿海地区。这些外资企业大多是“两头出来”的制造加工企业。企业本身在国外没有独立的购销网络和渠道，而是依靠海外母公司或母公司的其他子公司为其采购原材料和承销产品。因为是集团公司内部的产品转让，所以外资企业和海外关联公司之间的结算大多采用内部定价，通过提高原材料价格和降低产品价格来规避我们的税收。这样，就出现了一个奇怪的现象。产品销售不成问题，生产已经饱和。但企业出现亏损，或者虽有盈利，但盈利水平低。然而，尽管亏损或微利，生产规模并没有缩小，而是不断扩大。【/h/】合资、合作企业的外方通过承包控制企业的生产经营，并自行获得经营利润[/h/】目前，部分合资、合作企业也进行承包经营，“两头在外”的企业一般由外方承包。通过承包，虽然每年保证中方一定的收入，但也为承包方转让利润提供了条件。【/h/】通过转让定价转让应税所得【/h/】通过货物购销和财务收支的异常定价在关联企业之间转让应税所得，是外商避税的常见做法。 6。进口项目合同免税项目中包含应税项目 在部分进口项目中，由于中方谈判人员经验不足或其他原因，外商在中方违约前已将应税特许权使用费或项目资金计入设备价格。合同价格仅反映设备总价，即使是技术服务或安装操作的数量也是不够的。外国商人通过签署这样的合同来逃避责任。 7。承包工程避税 自从中国实行对外开放政策以来，许多外国公司来到中国承接承包工程，提供劳务服务。对于这些外国公司在中国承包工程和提供劳务的收入，国家允许扣除70%的设备材料费用，其余30%的收入只征收工商统一税和企业所得税，实行从宽优惠、手续简单的原则。 8。利用我国对汇出利润的规定避税 根据我国《外商投资企业和外国企业所得税法》，企业外方汇出利润汇出境外时，应缴纳所得税，不汇出的，不纳税。针对这一规定，一些合资企业和外资企业采取各种方法将其利润转移到国外，以避免在中国征税。 9。一些外商投资企业依靠国内企业避税 由于外商投资企业享受国家的特殊优惠，根据国内企业的出口规定，他们生产的产品不能退税。但也有一些外商(包括一些“三资”企业中的代理人、中介人、外方代表)，打着增加投资、为内资企业引进设备的旗号，千方百计与内资企业挂钩，与内资企业合谋，将三资企业生产的产品转让给内资企业出口，或将内资企业转让的商标通过中介出口给其他企业，以求退税。甚至有一些外商专门以“投资”、“办厂”为诱饵，以取得出口退税证明为条件，敲诈急于吸引外资的地方政府和企业主管部门，为其提供出口退税的便利条件。 10。利用税法的优惠条款 根据我国《外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，“经济特区内的外商投资企业、在经济特区内设立机构和场所从事生产经营的外国企业、经济技术开发区内的生产性外商投资企业，减按15%的税率征收企业所得税。位于沿海开发区和经济技术开发区旧城区的生产性外商投资企业，减按24%的税率征收所得税

【/s2/】公司如何合法避税:企业如何合理避税，如何进行税务筹划？

1、实践中针对不同的纳税对象有不同的避税方法，其中基本方法之一是利用关联交易，采取转让定价的形式，即关联企业为共同获取更多的利润以高于或低于市场正常交易价格进行的产品或非产品转让，在这种转让中，产品的转让价格根据双方的意愿，以达到少纳税的目的。 在有关联关系的A公司和B公司承担的纳税负担不一致的情况下，若B公司承担的税率高于A公司，有联系的B公司就可以通过某种契约的形式，增加A公司利润，减少B公司利润，使他们共同承但的税负及他们各自所承但的税负达到最少。在企业内部之间的税率不一致的情况下，一般采取转让定价，将主要利润转向税率低的企业进行避税。 如果充分利用国际避税地，经济特区及税收优惠政策，通过转让定价法，将高税区的公司的经营所得通过压低销售价的方式转入低税区的公司之中，避税效果更为明显，当前跨国公司避税主要采取这钟方式。例如在我国很多合资公司就利用香港所得税低的特点在香港设立子公司，然后把货物压低价格销售给香港的子公司，从而达到避税的目地。 通过转让定价方法，一是通过关联企业将费用分配到税负较高的地区，有效的冲减利润，从而缩小所得税的计税依据。二是通过关联企业将利润转移到避税地税负较轻的地区。作为独立核算的企业，“高价购买原材料、设备、人才、技术”、“低价卖出产品”，其结果是账面利润减少乃至亏损，从而有效的节约所得税。这样避税应注意，转移手法必须合理、合法，否则达不到避税目的，反而可能形成逃税。 2、其他合理避税方法 在转让定价避税的同时，可以利用税收优惠政策，设置适合避税的企业结构。例如针对国际避税区或低税区，经济特区或经营开发区及其税收优惠政策，很多企业通过以下方式进行避税以减轻税负。 一是虚设常设经营机构 很多投资经营企业利用特区或经济开发区的各项优惠政策，在名义上将企业设在特区或经济开发区，实际业务活动则不在或不主要在区内进行。这样该企业在非特区获得的经营收入或者业务收入，就可以享受特区或经济开发区的税收减免照顾，特区或经营开发区境外的利润所得就可以向境内企业总部转移而减少纳税。 二是虚设信托财产使委托人按其意旨行事，形成委托人与信托财产的分离，但信托财产的经营所却归在国际低税区、特区或经营开发区的企业名下，以达到逃避纳税义务的目的。 另外，充分研究税收规定，通过对企业的经营方式、财务的合理安排，也可以达到避税目的。例如： 1）.当某一大宗交易处在两个纳税年度交叉点时（即年末与年初），根据权责发生制的会计处理原则，可适当推迟交易发生日，使之尽可能发生在下一年度，从而使部分所得税推迟一年缴纳，获得利润方面的好处。若推迟100万元的纳税额一年，按年利息10%计算，可避税10万元左右。 2）.根据我国税法规定，企业发生年度亏损，可以用下一年度的所得税弥补。下一年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过5年。某些企业可以采取收购亏损企业的方式，将企业利润转移到亏损企业中，从而避开纳税企业所得税的义务。 3）.针对享受“减二免三”的外商投资企业，在开办初期应尽量将其利润转移到关联企业中，尽量延续其开始获利年度，并可以从第六个或者第七个年度开始弥补亏损。在公司经营达到经营年限的后五年中，将利润向该企业转移，从而达到最大程度的避税。也可以收购此种类型的企业，已分流利润，进行避税。 不同的纳税对象有不同的避税方式。企业的管理者需要对所有有关征纳活动的经济现象进行研究，或者征询税务专家的意见，以便找出没有法律麻烦的方式和途径。公司管理人员应该研究法律知识，用足税收优惠，掌握各种方法并在实践中参与、运用和提高。通过对企业组织结构及经营方式、结构的调整及合理的财务安排，以求达到最大程度避税的目的，在合法的范围内为企业谋取最大利益。 收起回答

其他回答:所谓合理避税，也就是先合法，就是在法律允许的范围内操作，一旦超过，就是偷税漏税；二是合理，即符合客观实际。需要指出的是，这个操作有风险，要特别小心。【/h/】具体操作，首先是要透彻理解政策精神，在政策规定不明确、可以推拉的临界点寻找机会。说白了就是钻政策的空子部分。找政策不完善的地方。【/h/】税收筹划是指政策明确，在政策范围内寻求有利的条件和机会，提前分析规划，确定企业的投资方向。比如三废利用、残疾人就业、安全生产、节能减排、加速折旧等都有优惠政策。你是如何根据你企业的实际情况争取政策的？

其他回答:避税，逃税，好吧，知道吗？孩子，只要不抗税，被抓到偷税，补上就好了，一切都好

其他回答:税务筹划就是为你的公司制定一个合理的避税方案

公司如何合法避税:公司合理避税

首先别说合理避税，对外应当说成是“纳税筹划”。 其次看你们纳税的方式，如果是税务局给你们核定征收的，那么你懂的；如果不是核定征收，那么就取决于你所要缴纳的税种。 统一来讲：应纳税额=税基*税率。 有两个办法进行纳税筹划，（1）是减小税基（营业税的营业额，所得税的应纳税所得额），（2）是降低税率（很难，除非可以享受某些税收优惠），也就是说主要还是集中于第一点。 具体来讲：（1）因为酒店还没有进入营改增的范围，因此还是缴纳营业税，营业税可以想办法减小营业额，你懂的。（2）所得税，关键是应纳税所得额，需要关注的是可以税前抵扣的项目，以及税前抵扣限额。 收起回答

其他回答:
香港公司避税。只要避免与香港本地公司发生商业利润，收到税单就可以直接零申报。我是和盛国际商务的注册公司，他们的服务相当好。年审和报税都是直接给我做的。你可以去他们的官网或者直接百度他们的公司名称。你去过他们公司，在深圳和香港工作过。

如何合法避税:关于公司合理避税的几个问题

如果真的没有办法收到全额的录入发票，就不要找发票抵扣了。“金山”系统肯定会比较他们，没有一个会跑的。你要交的税和当初一样多！还有滞纳金和罚款，严重的刑事责任，得不偿失。

如何解决没有录入发票的问题？我给你举个具体的解决案例:

砂石计价问题

施工企业输入发票缺失

施工企业A从砂石料场购买了100万元的砂石。这个时候沙石堆场应该已经给施工企业A开了100万的发票，但是沙石堆场明确没有发票，所以不是要货就是走了。建筑企业A面临的问题是:作为主要建筑材料的砂石没有发票，投入发票与产出发票严重失衡。

解决办法可以是通过个体工商户B购买，由于个体工商户不需要进项，缺失的进项发票由该个体工商户B开具给税务局。这样做的优点是:

1合理合法，商业安全第一

所有企业的发展只有在国家法律范围内进行规范，才能长期经营。

不会比买发票贵

企业a通过个体工商户b购买，个体工商户b缴纳的税率在3.5%左右，政策好的地区甚至更低。您可以看到以下计算公式:

营业收入:100万* 35% = 35万

备注:营业收入5%-35%，50万元以上35%

核定税额:35万* 10% = 3.5万

备注:核定税率为5%-15%，以10%为例

个体工商户B个人所得税税率:3.5万/100万=3.5%

3 .国家政策支持，每年减免额度为120万

2019年1月1日，国家宣布小规模个体工商户增值税起征点由每月3万提高到10万，每年免征金额120万。企业少缴税，省钱。

类似的企业税单问题可以这样操作，比如:

经常小额购买无发票商品

导致缺少输入发票

李先生经营着100家连锁公司，每家商店每周都进行一些小规模的促销活动。每个店铺单独购买促销产品，购买量小且频繁，很多都没有发票。这样一个月就有大量的发票输入。以前，李先生的公司会买一些发票来冲账。经过金三的彻底调查，李先生一直没有找到合适的办法。

个体工商户的设立方法完全适用于李目前的问题，很容易一举解决李的问题。

自由职业者开公司太麻烦

无法向客户开具正式发票

苏苏是自由职业者。以前很多客户不要发票，但是金三之后，要求开发票的客户越来越多。每次都让别人帮他写，缴纳增值税率16%(2019年最新增值税率13%)。月底算利润的时候，苏苏发现成本被砍掉的时候他的利润很小。这种情况让苏苏很苦恼。

如果苏苏开个体工商户，每次客户需要开具发票，直接去税务局开具，增值税税率只有3%。比如苏苏一年需要开50万的发票，一年能省6.5万。对于苏苏来说，这可能是他自己的月收入。

也有很多老板因为输入发票而心疼，站在纠结的悬崖上，不知道如何抉择。他们开个体工商户，省钱，遵守法律法规，轻松解决发票录入问题。

【/s2/】公司如何合法避税？如果公司盈利太多，有什么合理避税的方法吗？

上个周末，同学认识快三四年了。我们都很高兴聚在一起。喝了三轮酒，我们都在聊天。因为工作，同学的一个关键词引起了我的注意“重税”！据说这两年开了一家服务公司，业务上很多费用都是回扣和人情，所以最后的利润大概是2%，我每年能拿到100万到200万的项目。我是按收入交所得税的，真的是很大的损失。我感觉很虚弱。

这种说法引起了几个商科学生的共鸣，于是一次同学聚会变成了一场如何合理避税的讨论。以下是我梳理的几个问题，希望对大家有所帮助。

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增加支出只有一个办法吗？就是找各种发票。但是哪里能拿到这么多发票呢？还有，就算买发票，也可能是假的，风险大，买发票的成本几乎抵消了我的利润。

答:就成本而言，不可能拿到回扣和个人费用的发票。但是用发票代替有很大的风险和压力。所以做账的时候要考虑用自制原始凭证而不是外部原始凭证来避税。最常见的情况是工资和人工成本。使用公司自制的工资表或劳务结算清单入账，通过增加人员来增加成本。但是，这种情况下，还是要谨慎。需要特别注意的是:支付工资或人工费可以用现金，但提现时一定要特别提现，即必须用专门的现金支票提现，并且要向银行提供工资手册或劳务结算清单；公司录用时需要申报个人所得税。即使实际上不需要纳税，也必须按照工资表或劳务清单上的编号和姓名向税务局申报月薪，此时需要提供个人身份证。所以公司雇佣的人必须是真实的，不能在当地工作。否则会出现他有两份工资，需要一起缴纳个人所得税的情况，给顶替者带来损失。

如果不能靠发票，差距这么大怎么办？就100万元而言，仅企业所得税就要缴纳25万元，还有其他杂税。赚的钱很大一部分都被征税了。很难有更大的发展。怎样才能合理避税？

答:合理避税是建立在全面税收筹划的基础上的。它是最大限度地利用国家的税收优惠政策，为企业合理节税。合理避税的手法主要有两种:一种是利用某些地区的税收优惠，国发[2017]5号，鼓励地区引进招商引资，如少数民族地区的财务回报奖励。我区增值税和企业所得税按地方政府规定保留30%-70%。高新技术企业按15%的税率缴纳所得税，是目前最简单、最安全的避税方式。图书系统享受税收优惠政策，各个地区都设立了招商办，一站式服务平台也很方便。

公司如何合法避税:有哪些合理避税的经典案例？

说到避税，或者说大家首先想到的是逃税，我觉得避税的方法有几种。人们常说的偷税是指根据偷税、骗税、窝税等不规范行为少缴税款或不缴税款。这种行为是完全禁止的。合理避税是指根据商业和金融活动，通过合法手段尽可能多地减税。合理避税是合理合法的。

合理避税的例子

1.对于一个机械设备制造公司来说，500万的无票成本是无法办理的。企业所得税25%+股息收入20%，企业所得税总税负为500万* 25% = 125万，个税(500万-125万)* 20% = 75万，合计200万。根据登记，

2.多位朋友合伙开了一家花店，是有限责任公司，一年利润18万，每人每月工资1600。企业所得税=[(18000+(1600-800)×12×3)×33%]= 68904，税后净利润= 180000-68904 = 11096元，各合伙人应缴纳的个人所得税= 111096 ÷ 3 × 20%

有限责任公司变更为合伙制的，每人应纳税所得额=[(180000+1600×12×3)÷3人-1600×12]=60000元，每人应纳税额=60000×35%-6750=14250元，三个合伙人在总节税中:91123.2-42750=48373.2元。

此外，通过充分研究税收法规，合理安排企业的经营方式和财务，可以达到避税的目的。例如:

当一笔大额交易处于两个纳税年度(即年末和年初)的交叉点时，根据权责发生制的会计处理原则，可以适当延迟交易生成日期，使其尽可能在下一年度生成，从而将部分所得税的缴纳延迟一年，获得利润收益。100万元的纳税延期一年，在年利率10%的基础上，可以避税10万元左右。

根据我国税法，企业年度亏损可以用下一年度的所得税弥补。下一年度收入不足弥补的，可以逐年延续，但最长不得超过5年。一些企业可以采取收购亏损企业的方式，将其利润转移给亏损企业，从而逃避缴纳企业所得税的义务。

不同的纳税人有不同的避税方式。公司的管理者需要研究与征收活动有关的所有经济现象，或者咨询税务专家的意见，以便在没有法律纠纷的情况下找到途径和方法。公司管理者应学习法律知识，充分利用税收优惠，掌握多种方式，并在实践中参与、应用和推广。通过调整企业的组织结构、经营方式和结构，进行合理的财务安排，可以更大程度上达到避税的目的，在法律范围内为企业谋求最大利益。

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