股权转让中的合理避税:如何在股权转让中合理避税

根据《个人所得税》（2007年修订）第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定，个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额，或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。因此，个人股东在股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为：（股权转让收入-投资成本-转让费用）*20%=应缴纳个人所得税额。法律还规定了不需要交税的特殊情况，1994年、 1996年及1998年，财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。一、防止重复交税：采取先增资、后转让的办法避免重复征税 二、增加交易费用：增加交易费用是财务上的惯常操作方式 三、采取先上市，后转让股权的方式避税财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》确定了上市公司转让股权暂不必缴纳个人所得税，对于大型企业自然人股东来讲这是一个非常好的办法，不但能够进行融资，还可以金蝉脱壳。四、不可违法签订阴阳合同避税，存在极大法律风险 根据《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函[2009]285号）第四条第二款的规定“对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定”。签订阴阳合同避税其实是一种逃税行为，可能引发民事诉讼，行政处罚，严重的可能追究刑事责任。 收起回答

其他回答:根据《中华人民共和国企业所得税法》:第三条 居民企业从中国境内外取得的所得，应当缴纳企业所得税。【/h/】非居民企业在中国境内设立机构或场所的，应当就其设立的机构或场所取得的所得和发生在中国境外但与其设立的机构或场所实际相关的所得缴纳企业所得税。【/h/】非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者所得与其机构、场所无实际关联的，应当就其在中国境内取得的所得缴纳企业所得税。第四条企业所得税税率为25%。【/h/】非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。 第十九条非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，应当按照下列方法计算应纳税所得额: (一)股息、红利等股权投资所得和利息、租金、特许权使用费所得，以全部所得为应纳税所得额；【/h/】(2)财产转让所得，全额扣除财产净值后的余额为应纳税所得额； 第二十七条企业的下列所得，可以免征或者减征企业所得税: (一)农、林、牧、渔业项目所得； (2)国家支持的公共基础设施项目的投资和运营收入； (3)合格的环保、节能、节水项目收入； (四)合格技术转让的收入； (五)本法第三条第三款规定的所得。 中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十一条非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。【/h/】因此，贵公司应按上述规定计算缴纳企业所得税。

股权转让中的合理避税:转让公司股权时如何合理避税

股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形： 那么股权转让纳税涉及到哪些税种？ (1) 印花税：股权转让要签股权转让合同或协议，双方都需缴纳印花税，印花税按合同价款的万分之五征收，税负压力小。 (2) 增值税：只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税。而金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。 以上两种不赘述，接着就是股权转让缴税的重点 (3) 个人所得税：持股主体个人转让给个人或企业，缴纳个人所得税，税率20%, (4) 企业所得税：持股主体企业转让给个人或企业，缴纳企业所得税，税率25%。 由上可见，个人所得税和企业所得税税负较重，是股转纳税的大头，那我们如何做到合理节税呢？ 为了发展区域经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区出台了财政返还政策，例如江西萍乡、浙江宁波，天津武清、霍尔果斯等地都有很好的税收优惠政策，而股权转让的总体思路就是：个人股转在税收洼地成立个人独资企业；企业股转则需提前规划在税收洼地成立有限合伙企业，享受税收洼地税收优惠政策，值得一提的是天津武清有限合伙可按照税率20%征收，其他地区则需按照5级超额累进税率5%~35%征收。或是利用少数民族政策、西部大开发政策、三峡移民政策、国家级贫困扶持政策、革命老区政策等以及行业税收优惠-高科技产业等政策。 收起回答

其他回答:可以股权债务的形式运营吗？

其他回答:平价低价转让不征税。

股权转让中的合理避税:股权变更后有没有合理避税的方法

现在这种状况下，首先，你确定转让的价格是否有增值？如果没有增加，再看看企业的每股对应的净资产，如果每股对应的净资产基本是一致的，税务机关就拿土地增值直接征税是没有依据的。具体政策： 国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知 国税函[2009]285号 四、税务机关应加强对股权转让所得计税依据的评估和审核。对扣缴义务人或纳税人申报的股权转让所得相关资料应认真审核，判断股权转让行为是否符合独立交易原则，是否符合合理性经济行为及实际情况。 对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。 所以，这里更多的是要给税务机关做好解释工作，取得他们的认同。 如果搞定，要接我喝酒~~~：） 别忘记采纳 收起回答

其他回答:个人转让股份，溢价部分是缴纳个人所得税，20%的所得税，但是通过当地的税收政策，客户可以合理达到3.5%。这种符合性可以经受相关部门的验证和安全

股权转让中的合理避税:个人股权如何避税

有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例，协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。 收起回答

其他回答:1。股权转让个人所得税计算方法 举个例子: 自然人A于2008年与自然人B成立有限责任公司，注册资本为人民币1000万元。甲方出资人民币200万元，占股权的20%，乙方出资人民币800万元，占股权的80%。经过五年的运营，公司发展势头良好。截至2012年8月底，公司净资产已达1亿元人民币。现甲方以人民币3000万元的价格将其股权转让给第三方。那么，甲方应缴纳的个人所得税为 [股权转让价格(3000万)-原投资成本(200万)]* 20% = 560万元 ，那么多个人所得税会一次性缴纳，会让很多自然人股东心痛不已。 有人会说，双方不能做个低交易价格吗？08年6月前可能还可以，现在不可行，主要是税务机关过不了关。中华人民共和国国家税务总局明确规定，股权的交易价格不得低于其股权对应的公司净资产，否则税务机关有权调整交易价格后向纳税人发出征收通知书，情节严重的还可能构成犯罪 二。应用“合理的理由” ，股权转让的交易价格一定不能低于其股权对应的净资产是真的吗，而事实并非如此，只要有合理的理由，交易价格还是可以更低的。这些合理的理由包括: 1。将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹，以及对转让方负有直接抚养或赡养义务的受抚养人或赡养人；这种情况下也允许零转移， 2。如果目标公司亏损多年，从普通人的角度来看，股权不变，公司就继续亏损； 3。虽然公司拥有大量净资产，但也存在一些其他情况，比如公司大量应收账款被确定为无法收回(如债务人破产、债务人注销、通过执行程序生效的判决仍无法执行等。).这种情况下，交易价格可以合理低于公司净资产。 4。其他合理原因。 三.如何合理规避股权转让个人所得税 避税是指纳税人利用税法漏洞或税法允许的方法，进行适当的财务安排或税务筹划，以在不违反税法规定的情况下减轻或解除税负。避税具有非违法性、低风险、高利润和计划性的特点。自然人转让有限责任公司股权的税负，一般可以采用以下方法:【/h/】1。有效利用知识产权等无形资产避税。股权转让前，自然人股东将以自己的名义预先持有的商标、专利或者著作权增加公司资本。因为估价价格可控，会大大增加自己的权益，那么股权转让时就可以最大限度的规避交易税； 2。股权转让前一段时间(6个月至1年)，通过增加坏账准备等财务安排，有效减少公司净资产； 3。如果自然人股东仍然持有其他有限责任公司100%的股份，可以通过商业交易，选择合适的交易和适用的税种，减少股权交易税的产生。

其他回答:根据《个人所得税法》(2007年修订)第六条第(五)项和《个人所得税法实施条例》第二十二条规定，股权转让所得减去财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，实际上是指个人股东因股权转让获得的利润额，或者仅在发生溢价转让的情况下，需要缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或者折价转让，不存在缴纳个人所得税的问题。此外，根据《个人所得税法》第三条第五款，转让股权的个人的个人所得税税率为20%。因此，在个人股东股权溢价转让的情况下，个人所得税的计算公式为:(股权转让收入-投资成本-转让费用)*20%=应纳个人所得税。1994年、1996年和1998年，财政部和国家税务总局联合发布了《关于股票转让所得暂免个人所得税的通知》、《关于1996年股票转让所得暂免个人所得税的通知》和《关于个人股票转让所得继续暂免个人所得税的通知》。1.防止双重征税:通过先增加资本再转移来避免双重征税；2.增加交易成本:增加交易成本是一种常见的金融运作模式；3.先上市，股权转让避税之后，财政部和国家税务总局联合发布了《关于股票转让所得暂免个人所得税的通知》、《关于1996年股票转让所得暂免个人所得税的通知》和《关于个人股票转让所得继续暂免个人所得税的通知》，确认上市公司股权转让时暂不缴纳个人所得税。这对于大企业的自然人股东来说是一个非常好的方式，既能筹集资金，又能摆脱空壳。四.不允许非法签订阴阳合同避税。有很大的法律风险。根据《关于加强股权转让所得个人所得税管理的通知》(国税函〔2009〕285号)第四条第二款规定，“申报计税基础明显偏低(如低价转让等。)且无正当理由的，主管税务机关可参照“每股净资产或个人股东享有的股权比例对应的净资产份额”。签订阴阳合同避税，实际上是一种偷税行为，可能导致民事诉讼、行政处罚和严重的刑事责任。

其他回答:由于税率固定，股权转让很难避税，用一般方法能减的税不多。【/h/】如果交了很多税，就要通过税目转移的方式来规避。比如成立合伙企业，将财产转让所得转为个体工商户的营业收入，税率会发生变化，然后通过核定征收的方式可以大幅度降低。现在市场最低利率可以降到1.1%左右。

其他回答:根据税法规定，个人股权转让所得应缴纳个人所得税，按实际转让金额的20%计算缴纳。 你可以在人与人之间进行现金交易。这不是为了避免公司调动。【/h/】让受让方将款项转入转让方私人账户，签订转让协议，办理工商股权变更登记。

其他回答:私转，转账

【/s2/】股权转让中的合理避税:如何在股权转让中合理避税？

股权投资和股权转让的利润是非常大的，大的利润也意味着面临高额的纳税。

我们提倡依法纳税，做诚实的纳税人。但是20%的税率真的太高了！那么，怎样做才能减轻税负，个人股权转让如何避税才算合规合法呢？

下面分享一些合理的股权转让避税方法。

1 .利用股息降低股权转让的退出成本

个人股东对其持有的股权进行分红时，按20%的税率缴纳个人所得税。

企业或其他组织持有的股权分红，居民企业免征企业所得税。所以股权转让撤销时，账面利润可以先以分红的形式处理。

2变更为按出资比例优先分红

《公司法》规定，全体股东可以按照出资比例约定不分红，也就是说优先分红在法律上是有效可行的。

因此，在退出股权转让过程中，企业可以通过优先向退出企业分配利润来减少退出方的转让利润，从而减少需要缴纳的企业所得税。

3离岸公司投资国内模式

为了设立多级离岸公司在中国投资，多级离岸公司可以合理避税。其股权结构一般设计为:设立一家离岸公司A-设立另一家离岸公司B-在香港设立投资公司C-在内地投资一家从事实体经营的D公司。

股权转让撤销时，通过转让其中一家离岸公司，可以隐藏国内工业公司的股权变动。

4 .减少公司净资产，降低股权交易税

股权转让前一段时间(6个月至1年)，通过增加坏账准备等财务安排，有效减少公司净资产；如果自然人股东仍然持有其他有限责任公司100%的股份，可以通过商业交易，选择合适的交易和适用的税种，减少股权交易税的产生。

5利用知识产权避税

转让股权前，自然人股东将以自己的名义，以预先持有的商标、专利或者著作权，增加公司资本。因为评估价格可控，会大大增加自己的权益，进而在股权转让过程中很大程度上可以避免交易税。

然后是考虑取得股权的成本和税收，是否可以增加抵扣，减少应纳税额。

自然人避税必须以合法的方式进行，否则很容易构成偷税，这是违法的，损失会越来越大。建议咨询相关专业人士，避免不知情的情况下违法。

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【/s2/】股权转让中的合理避税:公司加入新股东时，从合理避税的角度考虑，应该选择增资还是股权转让？税率怎么算？

别舍本求末！！！不论目的，只讲手段都是耍流氓。

从提问中，看不出目的是什么。

股权转让与股权增资的最大区别，是钱的流向不同。股权转让，钱最终流向转出股权的股东，与公司关系不大。股权增资，钱会进入公司，供公司发展。

最后回答股权转让与增资的税务区别
股权转让：溢价部分要交所得税。这里面根据转出方是公司、合伙制企业、个人而采用不同方式的税务处理。
股权增资：没有所得税环节，只交万分之五的印花税。

【/s2/】股权转让中的合理避税:股权转让中公司是否需要纳税？[/s2/]

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