【/s2/】小规模纳税人报税流程:小规模纳税人如何在新开公司报税？谢谢-百度知道

展开全部 到银行开个基本户，然后再到税务局办理三方协议，三方协议就是你，税务局、银行三方的协议，这样税务局就可以直接从你的账户里扣除税款了。 所得税，因为你是刚开的公司，估计也就是5、6月份开的吧，未正式营业，所以你的所得税也是零申报，下季度报的话你看你是查账征收还是核定征收，这得让税务局给你定，不同的征收方式所使用的表格也不一样。所得税一季度报一资。因为你6月份刚赶上第二季度的申报。 下个月报的时候就按你的收入额报增值税。收入额是你开出票的总金额，增值税的税率，让税务局给你定，一般为3%，增值税额=不含科名的收入额*税率（3%） 小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6%、商业企业4%。与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人可以抵扣进项税。 1、国税：1.每月电话申报 2。每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。一般1月，4月，7月，10 月15日之前报所得税时交。3.每季度报所得税。（网上申报，是用数字证书的，进网站后有提示） 2、地税：1.每月报城建税，教育附加费，个人所得税。2.还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。（一般一年交一次）3.工会经费。（有专门的软件报税，地税给的增值税一般纳税人纳税申报） 3、零申报：没有收入的情况下（包括有收入而没开发票，虽然这样是不合规定的），则进行零申报。就是收入为零，应纳税额也为零。 扩展资料： 纳税申报所需材料： 纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税 申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料： 1、 财务会计报表及其说明材料； 2、与纳税有关的合同、协议书及凭证； 3、税控装置的电子报税资料； 4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证； 5、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件； 6、纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等； 7、扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料； 8、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。 参考资料：百度百科-纳税申报 收起回答

【/s2/】小规模纳税人报税流程:小规模纳税人报税流程是怎样的？

报税流程：（以山东国税为例） 1、在网上找到相应的报税平台并点击进入； 2、打开官网后，输入帐号和密码，登录； 3、在主页查看要申报的项目，点开左边的“我的权限”，选择“小规模纳税人增值税申报”； 4、点开申报表附列资料（表四），根据个人需要，把需要填的填上，点保存； 5、再点开申报表附列资料（表四）下面的“增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）”，在右边的表里，第一栏“应征增值税不含税销售额”一行“应税货物及劳务”里填上要报的数目； 6、之后点下面的“保存”； 7、最后点开“确认申报”选项，确认无误后，点确认申报。 收起回答

其他答案:申报流程 国税： 1、每月电话申报 2、每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。 一般1月，4月，7月，10 月15日之前报所得税时交。 3、每季度报所得税。 地税： 1、每月报城建税，教育附加费，个人所得税。 2、小规模纳税人如何报税小规模纳税人如何报税。还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。（一般一年交一次） 3、工会经费。（报税需要哪些资料） 若无业务，表中报零即可。 零申报 税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。 必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报（一直到企业发生业务，有收入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出 办理手续 填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份。 扩展资料 申报资料 1 、《增值税一般纳税人纳税申报表》及其附表 2 、《增值税发票领用存月报表和分支机构销售明细表》 3 、《增值税发票使用明细表》 4 、《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据 5 、《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据 6 、财务报表 7 、《重点税源调查表》（列入重点税源企业） 8 、《增值税纳税申报表附报资料表》 提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。 参考资料来源：搜狗百科-小规模纳税人 参考资料来源：搜狗百科-纳税申报 2。打开官网后，输入账号和密码，登录； 扩展数据 应用数据 1。增值税一般纳税人纳税申报表及其附表 2。分支机构增值税发票申请及销售明细月报表 3。增值税发票使用明细清单 增值税进项税抵扣明细及电子数据清单 6。财务报表 。重点税源调查表(列为重点税源企业)【/h/】8。《增值税纳税申报表附资料表》【/h/】资料齐全、内容准确、手续齐全，当场完成。 参考来源:搜狗百科-小规模纳税人 参考来源:搜狗百科-纳税申报表

其他回答:1。国税: 1。每月电话申报 2。每月小规模增值税申报表。一式三份。第一季度一个。一般应在1月、4月、7月 和10月15日前缴纳所得税。 3。按季度申报所得税。 二.地方税: 1。每月城建税，教育费附加，个人所得税。 2。还有残疾人保障基金、价格调节基金、防洪基金。(通常一年支付一次) 3。工会基金。 4。如果没有业务，在表中报零。 三.税务机关零申报按照税收征管法的规定执行。只要企业没有业务关系，税务机关就不会在账簿上没有收入的情况下报税。必须按月将申报表交给税务机关，也可以零申报(直到企业有了业务和收入；但不能谎报)；但交付的财务报表不能空白色，说明企业发生了费用。 合理避税的几种方式: 一、投资企业类型选择方法。也就是说，根据税法，投资者可以选择不同类型的企业来减轻税收负担。主要是利用国内外资本的税率差异来达到避税的目的。通过比较内资企业和外资企业的适用税种、投资方式、投资行业、投资领域、投资期限、再投资等，可以了解差异。 二、转让定价避税法。比如企业A的所得税税率高的时候，就要低价高价进货，让企业B实现更多的利润，降低所得税；在企业A所得税税率较低的情况下，以低价向企业B进货，高价出货以降低所得税的方法，在购销业务中的转让定价、提供劳务过程中的转让定价、贷款业务中的转让定价、租赁业务中的转让定价、无形资产的转让定价、管理费支付的转让定价等方面都有明确的表现。 三是成本避税法。避税主要通过材料计算避税、折旧计算避税和成本分摊避税等手段来实现。 四.个人所得税避税法。主要表现为 (1)工资性收入避税，如安排低于起征点的工资支付金额，通过平衡安排工资支付次数降低税率，通过选择支付形式减轻税负。 (2)劳务报酬避税。主要是通过安排收入时间来避税，降低名义劳动力成本。【/h/】( 3)报酬所得的避税法主要表现在收入分期等方面。；此外，还有个人收入的国际避税方法，如居住地转移避税法、居住地避税法、税务合作避税等。

【/s2/】小规模纳税人报税流程:小规模纳税人会计报税流程怎么做？每月和每年申报什么税？-百度...

展开全部 小规模纳税人的做账流程： 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。 4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 小规模纳税人的报税流程： 1、《增值税纳税申报表》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》； 2、使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》； 3、《资产负债表》和《损益表》； 4、《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）； 5、主管税务机关规定的其他必报资料。 纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。 申报时间： 增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。 纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税； 以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。 纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。 扩展资料： 零报税是指在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。 小规模企业未产生税金也需要进行纳税申报，即为零申报。 需要注意的是连续三个月零申报属于异常申报，将被税务局列入重点关注对象。或者虽然有间隔，但一年内有6个月都零申报，企业还是有可能会被查账、被处罚的。 长期零申报会受到的处罚是：税局会对企业进行纳税评估，查出你零申报的原因，然后会要求企业补缴税款、滞纳金，还要罚款。 小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。 1、查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。 2、查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。 这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。 3、定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。 小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。 其应纳税额计算方式为：应纳税额=销售额*征收率 由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。 小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额： 销售额=含税销售额/（1+征收率） 参考资料： 百度百科-小规模纳税人 百度百科-会计做账 百度百科-报税 收起回答

小规模纳税人纳税申报流程:小规模纳税人纳税申报流程

交营业税的公司，你应该是服务业的。 不是交增值税的公司，就不存在小规模跟一般纳税人了。 1.如果是刚成立的公司，你的营业税和所得税都在地税交，不用跟国税打交道。 你需要找专管员要三方协议（税务、公司、银行），税务已经盖了章子，你再盖章子然后交银行盖章子，然后在税务大厅办理网上报税，就可以报税划帐了。 2.如果你是手工开票的就不用到税务报盘，如果你是电脑通过税控盘开票，就要到税务报盘。就是你说的机打发票。 3.营业税10号以前，所得税15号以前报税。 收起回答

其他回答:大致是这样一个过程: 1。如果你报税，会分为国税申报和地税申报。“税种是国税(增值税、企业所得税)、地税(城建税、教育费附加税、地方教育费加税、堤围费、个人所得税)”是的，这些基本上都是一般的。如果是经商的，就要在季度和年末申报企业所得税预缴。所有参与所得税申报的人都需要提交正式的财务报表。 2。网上申请的话，国税会登录到广州国税局网站的网上税务大厅。地税可以登录广东省地方税务局电子办税服务办公室。如果需要登录密码，可以找代理记账。 3。会计需要金融专业知识。有了资格证，基本就懂记账了。在记账过程中，如果要作为企业费用，需要有正式发票；如果没有，也可以记账，但在清算企业所得税时应增加利润。

其他回答:公司记账报税流程 一、增值税申报流程: 1。每月10日前(如10日为节假日，可顺延一天)到主管税务局征收处申报纳税，填写增值税申报表。回报根据纳税人类型不同:如果是一般纳税人，填写一张主表和八张缴款单；如果是小规模纳税人，只需填写一张主表和一张缴款单。 2。增值税申报方式包括手工申报、IC卡申报和网上申报。手工申报和IC卡申报都必须向税务机关申报。区别是IC卡申报必须先写在企业的电脑上，然后提交给税务局。网上申报是指网上下载申报表，填写后上传。每个企业的申报方式都不一样。如果不知道自己的申报方式，可以向主管税务机关征收办公室查询。【/h/】具体是4月15日(1月至3月上报)、7月15日(4月至6月上报)、10月15日(7月至9月上报)、次年1月15日(上年10月至12月上报)。每季度提前缴纳企业所得税(如果有本季度应缴纳的所得税)于次年4月底前缴纳。 2。2002年1月1日以前设立的企业，在地方税务中申报企业所得税，2002年1月1日以后新设立的企业，在国家税务中申报企业所得税。个人独资企业不是企业所得税纳税人，但缴纳个人所得税。股份制企业和有限公司(包括新的一人公司)都要缴纳企业所得税。 三.税号是指税务登记证号。它由技术监督局的组织机构代码组成，前面是一个六位数字的区号。地方税的税务登记证号比国税多三个(后面加三个零)

其他回答:国税:【/h/】1入户申报:每月15日前(节假日顺延)，取公章，到国税局前台领取两份小规模纳税人增值税申报表，填写上个月你开具发票的相关数据，加盖公章，交给前台，就完事了。 2。网上申报:在国税局申请数字证书，然后持数字证书在国家税务总局税务局登录。输入登录密码后，即可进行正常申报。申请后记得点击网上缴税！ 地税: 广东省地方税务局全面开通网上报税系统。报税时可以直接登录广东地税网上税务所，输入帐户名——是你公司的地税电脑代码。密码可以是初始密码，也可以是自定义密码，输入后可以直接声明。切记，最好在申报后，在涉税提醒栏中检查是否所有已审批的税种都已申报！

【/s2/】小规模纳税人纳税申报流程:小规模纳税人网上零申报的具体流程是怎样的？

话不多说。看两张图

当然，仅仅两张图并不能说明什么。我建议题主打电话给专业公司咨询

我在这里自我推荐一下。主页有联系方式

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【/s2/】小规模纳税人报税流程:我是个小白人。第一次去税务局报税。需要带什么资料，报税流程是怎样的？公司是一般纳税人吗？

谢谢邀请。

如果已经网上申报，只需携带IC卡、增值税纳税申报主表、从开票系统打出的增值税专用发票汇总表及明细清单，有普通增值税发票的打印普通增值税发票汇总表即可。

如未在网上申报，需由税务局手工申报，需携带加盖公章的增值税纳税申报主表、附表1、附表2。

加盖公章的小型申报表。

小规模纳税人纳税申报流程:2019年小规模纳税人最新申报流程(附案例)[/s2/]

2019最新小规模增值税申报辅导，流程+案例，会计必备！

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一、小规模增值税申报流程

小规模纳税人按季申报，每月需要使用税控设备登录，系统会自动复制纳税申报表。目前，小规模纳税人也需要申报和比较，所以请在季度报告月中注意以下几点:

1.小规模纳税人只有先抄了税才能正常申报。不使用税控设备复制纳税申报表的纳税人不能进行网上申报。

2.小规模纳税人申报时，应准确填写申报单，符合系统比对规则后，方可正常申报。如果申报比对失败，网报系统会提示纳税人对比不符原因，指导纳税人修改申报数据。纳税人需要根据系统提示准确修改申报数据，满足系统比对后才能正常上传申报数据。

3.纳税人通过正常比对后，可以正常清卡解锁。纳税人经反复核对未能正常申报的，可按系统提示正常申报，但暂不扣缴税款，凭代理人的证件通行证、税控设备、增值税申报表、营业执照、身份证到办税服务大厅办理相关申报事宜。

季度申报完成后，注意以下几点:首先在网报软件中检查申报或扣款是否成功；其次，检查卡是否在税控系统中及时清算，以避免不便。

2.小规模纳税人申报表

1.增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)(必填)。

2.增值税纳税申报表附加信息(适用于小规模纳税人)(可选)。本表由扣除销售服务的纳税人填写，其他小规模纳税人不填写。

3.增值税减免税申报清单(可选)。本表为一般增值税纳税人和小规模增值税纳税人共用。享受增值税减免税的小规模增值税纳税人应填写此表。小规模增值税纳税人发生专用设备费用、技术维护费用和购买税控收款机费用的，也需填写此表。只享受月销售额不超过10万元(每季度缴纳30万元)免征增值税政策或未达到起征点的小规模纳税人无需填写此表。

增值税三项小微优惠政策

根据《关于实施小微企业包容性减税政策的通知》、《中华人民共和国国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策征收管理的公告》

小规模纳税人有增值税应税销售行为，月销售总额不超过10万元(一个季度为一个纳税期，季度销售不超过30万元)的，免征增值税。

小规模纳税人从事增值税应税销售，月销售总额超过10万元，但扣除当期房地产销售后，销售的货物、服务和无形资产免征增值税。

适用增值税差别税收政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的增值税免税政策。

按照固定期限纳税的小规模纳税人可以选择一个月或者一个季度纳税，一旦选择，一个会计年度内不能变更。

实施期限为2019年1月1日至2021年12月31日。

小型申报表填写的四个注意事项和要点

1.注意商品和服务栏和服务、房地产、无形资产栏，分别填写相应的收入。如果列中有错误，将影响税务属性。

2.如果可以享受小微政策，可以直接填写9行以下的普通发票收入，不填写1-8行的数据。注意代开或自开增值税专用发票的收入，填写8行以上，一般填写1-2行。

3.开具增值税专用发票的小规模纳税人，应按3%和5%的征收率，填写增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)第2栏和第5栏“税务机关开具的增值税专用发票销项税额”的“本期数”对应栏目。

4.差额纳税人根据差额后的收入计算是否享受微观政策。

填写增值税纳税申报表要点(适用于小规模增值税纳税人)

填写增值税纳税申报表附页信息要点(适用于小规模纳税人)

《应税服务项目抵扣清单》是指差异纳税人填写的差异纳税凭证明细。其中“凭证类型”填写:“发票”、“财务票据”、“境外回单”；如果没有数字或者数字不足，可以填零。列表中“合计”栏数据中的“允许扣除项目金额”应与(三)本期扣除项目金额栏数据一致。

这里收集几个案例供你举一反三，正确填写小规模纳税人增值税纳税申报表！5.一般报告案例

如某小规模纳税人季度申报2019年1月销售商品收入7万元(不含税收收入，下同)，2月加工修理修配收入5万元，3月应税劳务收入4万元，扣除差额(差额后，下同)销售房地产收入15万元，税务机关开具房地产销售增值税专用发票。增值税怎么申报？

答:纳税人第一季度增值税应税销售额为31万元，季度销售额扣除房地产销售额15万元为16万元，但房地产销售额15万元应按规定征税。

6.自开增值税专用发票应用案例

比如一个小规模纳税人，按月申报，1月份销售商品，开具增值税专用发票4万元，增值税普通发票3万元，无发票3万元。一月份怎么申报增值税？

答:纳税人1月份销售商品收入合计10万元，其中开具普通发票收入6万元、无发票收入可免税，开具增值税专用发票收入4万元应缴纳增值税1.2万元。

7 .小微企业申报表填写情况

比如某小规模纳税人季度申报2019年1月销售商品收入7万元，2月加工修理修配收入5万元，3月应税劳务收入4万元，同时销售房产收入14万元。第一季度增值税怎么申报？

答:4月份，第一季度申请增值税时，商品、劳务、服务、无形资产、房地产的销售额之和要一并计算。纳税人第一季度销售总额不超过30万元的，可享受小规模纳税人增值税免税政策，根据免税申报情况在第十栏填写相应栏目。

差异纳税申报八例

例如，2019年1月，某建筑行业小规模纳税人(按月纳税)从建筑服务中获得31.27万元含税收入，向其他建筑企业支付22万元分包款。一月份增值税怎么申报？

答:小规模纳税人当月扣除分缴后的销售额为9万元，不超过10万元的免税标准。因此，小规模纳税人当月可享受免税政策，扣除差额后以9万元填写申报表第十栏，差额部分填写申报表附信息。

增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)；

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