企业报税流程:公司报税流程有哪些

一般纳税人报税时间 一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗 口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计 表和增值税销项发票明细表，抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：一般纳税人抄税、报税时应当注意：1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存根联漏采集；2、一般纳税人 月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务 窗口进行非常规报税并进行存根联补录；3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。一般纳税人报税程序：1、月底前进项发票认证解密2、报税前（至少在次月7日前）销项发票抄税（在中介机构代开发票的一般由中介机构代办抄税）3、打印本月开票清单4、网上报税：A、如有开具普通发票，要导入 B、如取得可以抵扣的“四小票”（货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证），需要采集导入 C、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的“销项明细” D、如有进项转出、已交税金（一般发生在小型商贸企业辅导期）等情况，需要填列 E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡（如开票由中介机构代理，则不需要你携带了）到税务局大厅窗口进行比对，如无误，OK！如有问题，金税卡锁死，转异常岗处理。小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6%、商业企业4%，与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人可以抵扣进项税。一般情况下，办完登记证的当月就应该申报。如果登记证办完时是接近月末，也可能被要求次月申报。没有收入的情况下（包括有收入而没开发票，虽然这样是不合规定的），则进行零申报。就是收入为零，应纳税额也为零。做凭证时税金直接计提 小规模纳税人识别号填税务登记证号 货物或应税劳务名称填主营项目 销售额填不含税收入金额 征收率填你公司适用税率：如为销售为主企业4%加工修理企业6%本期实际应纳税额=销售额*征收率。应补退税额=本期实际应纳税额 必填 小规模纳税人申报1、增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额/（1+6%）*6%申报增值税；商业企业根据：开具发票金额/（1+4%）*4%申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告；如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》国税，我们这边全是网上申报，是用数字证书的，进去了网站后会有提示。地税，也是在网上申报，不同的是有专门的软件报税，地税给的1 、增值税一般纳税人纳税申报 相关纳税人 纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报1 、《增值税一般纳税人纳税申报表》及其附表2 、《增值税发票领用存月报表和分支机构销售明细表》3 、《增值税发票使用明细表》4 、《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据5 、《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据6 、财务报表7 、《重点税源调查表》（列入重点税源企业）8 、《增值税纳税申报表附报资料表》提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。2 、增值税小规模纳税人纳税申报 相关纳税人 纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报1 、《增值税小规模纳税人纳税申报表》2 、财务报表 提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。3 、消费税纳税人纳税申报 相关纳税人 纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报 《消费税申报表》及其附表（金银饰品购销存月报表） 提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。5 、所得税纳税人纳税申报 相关纳税人 纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报1 、《企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税（季度）纳税申报表》、核定征收企业所得税纳税申报表2 、财务报表 提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。6 、扣缴义务人申报 相关纳税人 扣缴义务人报送相关资料 →受理审核→受理申报1 、《代扣代缴税款报告表》2 、《代收代缴税款报告表》3 、财务报表 提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。7 、延期申报申请 相关纳税人 纳税人申请 →... 收起回答

其他回答:我从税务登记到小规模纳税人再到一般纳税人(临时资格)，从国税地税零申报到现在正常申报，一路走过来，其中有期待，有欣喜，有失落，也有收获...一直想找个时间整理一下，看看能不能帮到需要了解税务流程的朋友，也感谢了在税务流程上帮助过我的百度朋友。知识需要分享。我尽力把它们写出来。请帮我纠正任何错误。我会尽快改正。1.进行税务登记，领取税务登记证。税务登记证上有两个红色大印章——浙江省国家税务局和浙江省地方税务局。当然还包括纳税人的名称、法定代表人、地址、注册类型、经营范围等。具体内容在国家税务局、地方税务局大厅全服务窗口办理。二、申请自动扣税地方税务局是将“××县地方税费”一户通“市专项委托征收协议书”，加盖公章、法人章，当场拿到税务局，办好后拿到以下注册码。国税局为委托扣款协议，其中乙方需加盖公章和法人章，丙方(银行)需加盖业务公章，未来申报的国税将从本协议账号中扣除。第三，申请网上报税后，地税局会给你一个注册码。取回后可以在浙江省地税网注册。一个注册码可以申请三个用户号和密码，以后只能用这三个用户。网上报税；需要注意的是，地税局的地税代码不是浙江税联号。330421********，但是一个特殊的地税代码。网上报税，需要在公司附近的电信局vpdn，vpdn。VPDN是虚拟拨号专用网技术的缩写。它是基于拨号用户的虚拟专用拨号网络服务。它利用ip网络的承载功能，结合相应的认证和授权机制，在公共网络中建立专用的虚拟数据通信网络。网上报税时，必须先连接vpdn，再连接国税局网上报税系统。这里的国税号是前面说的税务登记证上的号码。在创业初期进行零申报，即资产负债表、利润表、企业信息采集表等。用0填充，然后单击声明就好了。记住，报税会在税务登记后的那个月进行，不管你有没有销售收入！4.如何申请一般纳税人(行业)临时资格/或进入辅导期(业务)。先去税务大厅的整个服务窗口，获取申请一般纳税人临时资格所需的文件清单。同时，工作人员会根据你所在企业的性质给你几个一式三份的表格:1。增值税一般纳税人申请确认书；2.增值税一般纳税人临时认定申请调查表(附表)；3.除上述以外的增值税专用发票最高开票限额表空白鸽加盖公章后需填写以下附件:1。税务登记证原件及复印件(复印件)2份。企业法人营业执照复印件。中华人民共和国组织机构代码证复印件4份。税务登记证复印件。开户许可证复印件。企业法定代表人身份证7。验资报告复印件。外购固定资产发票复印件。财务主管，会计和税务人员的会计证复印件。加盖法人印章/公章的一般纳税人临时资格申请表11。经公证处公证的房产证或工厂租赁合同与税务登记证原件一并提交至全程服务窗口，主管将在两周内到公司进行工厂检查。同时要提醒的是，财务室一定要有防盗装置(防盗门、防盗窗)，如果墙面有玻璃最好做防盗窗，保险柜要与地面或墙面固定。如果固定装置在检查后一周内没有解决，特别监督员将退回零件，并命令在两周内不再发送零件。专管员通知你的时候，税务机关的签字盖章会出现在《增值税一般纳税人认定申请表》和《增值税一般纳税人临时认定申请调查表》(附表)上，上面会注明你公司什么时候是一般纳税人，然后一般纳税人临时资格申请就算完成了。一般纳税人的纳税申报流程:1。平时取得的增值税发票证明可以在月底前90天内进行认证(可以在第10个纳税窗口后取得认证，或者签订协议，自己公司网上认证)。2.开票(金税卡开具，一般纳税人确认，送培训)。3.复制纳税申报表(下个月10号之前。在金税卡中选择报税。记得复制当前数据进行纳税申报。好的。申报当期增值税后，打印一张“专用发票金税卡数据统计表”，连同金税卡一起带到税务局。) 4.申报增值税。就是填申报表，可以网上填，也可以手工填。目前江苏的规定是先办理纳税申报，再复印ic卡。(10点前)5。所得税申报，每季度后15天内填表。6.当月的增值税发票只能在6、ic卡上税后才能购买。如果被批准为一般纳税人，就要开始6个月的辅导期，增值税发票最多只能买25份。而且都是万元票，买之前还要提前交税。

【/s2/】企业纳税申报流程:请告诉我企业所得税申报的具体流程。-百度知道

展开全部 1、一般情况下企业实行查账征收，针对成本费用核算不健全而能够正确核算收入的企业，核定征收方法是由税务机关对企业核定一个应税所得率，再乘以所得税税率得出应纳税额，这是按收入核定征收；按费用核定征收方法略。 2、所得税一般按季申报，年终5月31日前汇算清缴申报，这是所得税法规定的。也有按月申报的，比较少，有的税务机关要求房地产企业按月申报，主要目的是组织收入。根据当地税务机关信息化条件和要求，可以选择网上报或去大厅手工填表报。 3、“之前是在分公司，上面有总公司，当时我公司的流程是每季末总公司根据全集团的利润来计算所得税，再分配到各个分公司去交（具体怎么分的不清楚）。而年终汇算清缴的时候，只由总公司统一做汇算清缴，分公司不管。”这是跨地区总分机构汇总缴纳企业所得税的计算方法，季末总公司要向各分公司提供分配表，按收入的35%、工资的35%、资产的30%比例计算并在当地预缴，年终由总公司汇算清缴。具体参见（国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知国税发[2008]28号）。 4、平时按季缴纳所得税是叫做预缴，汇算清缴后，可以多退少补。即：预缴的比汇算清缴的实际应交数多，可以向税务机关提交抵退税申请，提供已缴税证明，填写抵退税申请表，税务机关审核后，会把税款退回企业或在下期应缴税款中予以抵缴。... 收起回答

公司纳税申报流程:公司纳税申报流程

地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。 方法/步骤 (1)每月7号前，申报个人所得税。 (2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。 (3)印花税，年底时申报一次（全年的）。 (4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 (5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 (6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。 (7)纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。 2 国税申报的税金主要有：增值税、所得税。 (1)每月15号前申报增值税。 (2)每季度末下月的15号前申报所得税。 (3)国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。 收起回答

其他回答:登录国税申报网站，填写各种规定报表，申报完毕。成功后，会出现申报结果。嗯，你去地税网站申报地方税的时候，有规定的税种，你只要按照这个填就行了。申报后会有成功提示。在申报之前，您必须与银行签订预扣税协议

其他回答:公司记账报税流程 一、增值税申报流程: 1。每月10日前(如10日为节假日，可顺延一天)到主管税务局征收处申报纳税，填写增值税申报表。回报根据纳税人类型不同:如果是一般纳税人，填写一张主表和八张缴款单；如果是小规模纳税人，只需填写一张主表和一张缴款单。 2。增值税申报方式包括手工申报、IC卡申报和网上申报。手工申报和IC卡申报都必须向税务机关申报。区别是IC卡申报必须先写在企业的电脑上，然后提交给税务局。网上申报是指网上下载申报表，填写后上传。每个企业的申报方式都不一样。如果不知道自己的申报方式，可以向主管税务机关征收办公室查询。【/h/】具体是4月15日(1月至3月上报)、7月15日(4月至6月上报)、10月15日(7月至9月上报)、次年1月15日(上年10月至12月上报)。每季度提前缴纳企业所得税(如果有本季度应缴纳的所得税)于次年4月底前缴纳。 2。2002年1月1日以前设立的企业，在地方税务中申报企业所得税，2002年1月1日以后新设立的企业，在国家税务中申报企业所得税。个人独资企业不是企业所得税纳税人，但缴纳个人所得税。股份制企业和有限公司(包括新的一人公司)都要缴纳企业所得税。 三.税号是指税务登记证号。它由技术监督局的组织机构代码组成，前面是一个六位数字的区号。地方税的税务登记证号比国税多三个(后面加三个零)。

其他回答:不知道你是什么公司。不同的行业，不同的地区会不一样。我告诉你一个关键的办法，就是你注册后，一定会有专门的管理人员，地税或者国税都一样。你应该咨询他。这个很重要，不然别人可能不会告诉你对的，反而会误导你。一般来说，你应该在每个月的1号到15号申报增值税，节假日顺延，每三个月缴纳一次企业所得税。7月是报4月到6月，以此类推。好像年报可以在5月前上报。报告分为一般纳税人和小规模纳税人。你可以采取任何形式。对于地方税，包括个人所得税、营业税、教育费附加、地方教育费附加、城建税、印花税、契税、资源税、房产税等许多小税种。有就举报/[/k0/。

【/s2/】企业报税流程:新建小企业如何报税？报税流程是怎样的？发票分三点开具。...

一、进行税务登记自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向所在地税务机关申报办理税务登记。 领取《税务登记证》后，在税务登记证上面有两个大大的红印戳-省国家税务局、省地方税务局。 当然还包括纳税人名称、法人代表、地址、登记注册类型、经营范围等。二、申请自动扣税款地税局是《**县地方税费“一户通”同城特约委托收款协议书》，加盖公章、法人章后拿到税局当场办结，办好后拿下面的注册编码。国税局则是《委托扣款协议书》其中乙方需加盖公章和法人章，丙方（银行）则需盖业务公章，日后申报的国税将从此协议书上的账号内扣除。三、申请网上报税地税局填表后专管员会给你一个注册码，拿回来后在浙江省地税网上进行注册，一个注册码可以申请三个用户号及密码，日后也只能用这三个用户进行网上报税；需要注意的是地税局的地税编码并非税务登记证上的税联字330421*********号，而是有专门的地税编号。 国税网上报税则首先需要去公司附近的电信局开通VPDN,VPDN是虚拟拨号专网技术的简称，它是基于拨号用户的虚拟专用拨号网业务，利用IP网络的承载功能，结合相应的认证和授权机制，在公用网络中建立专用的虚拟数据通信网络。在国税网上报税时首先就必须连上VPDN，然后再连接国税局网上报税系统。这里的国税编号就是前面说的税务登记证上的号码了。在开办前期都是进行零申报的，也就是资产负债表、损益表、企业信息采集表等都填0，然后点申报就好了，记住哦，进行税务登记起当月就要进行报税，不管你有没有销售收入！四、申请一般纳税人临时资格（工业）/或是进入辅导期（商业）首先到办税大厅全程服务窗口向工作人员拿一张申请一般纳税人临时资格所需要的文件清单，同时工作人员会根据你企业的性质给你几份一式三联的表格：1.增值税一般纳税人申请认定表2.增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）3.增值税专用发票最高开票限额表除上述空白格需要填好加盖公章后还需以下附件：1. 税务登记证（副本）原件及复印件2. 企业法人营业执照复印件3. 中华人民共和国组织机构代码证复印件4. 税务登记证复印件5. 开户许可证复印件6. 企业法人代表身份证7. 验资报告复印件8. 购入的固定资产的发票复印件9. 财务主管、会计及办税人员会计上岗证复印件10. 一份加盖法人章/公章的关于申请一般纳税人临时资格的书面申请11. 房产证或经公证处公证后的厂房租赁合同上述文件及税务登记证原件一并交给全程服务窗口后二个星期内专管员会来公司进行验厂，同时需要提醒的是财务室必须要有防盗装置（防盗门、窗），墙体有玻璃的也最好制作防盗窗，保险箱要与地面或是墙体固定。＂如果固定装置在验厂一星期内没有解决，专管员将会退件，并勒令两个星期内不许再送件。待专管员通知你时候，增值税一般纳税人申请认定表和增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）上都有税务机关的签字和盖章了，上面会注明从什么时候开始你公司是一般纳税人，这时候申请一般纳税人临时资格也就算是完成了。五、领购增值税专用发票庆幸一下成为一般纳税人吧，接下来的工作主要有以下几个：如何刻发票专用章刻个发票专用章是当务之急的事，因为在当月你买发票和开发票时候你都必须用到，不知道别的地方是不是一定要和刻公章一样在公安或是税局去刻并且备案，在嘉善是可以不用在指定单位刻的，但是有个前提：刻章时必须提供《税务登记证副本原件》如何安装增值税防伪税控开票子系统到当地的金穗计算机中心，提供《最高开票限额审批表》和《申请开票??表》具体名字记不清了，都有国税审批过的，缴费后金穗计算机中心会在一个星期之内上门安装（金穗卡、读卡器、IC卡、认证发票的扫描仪及相关的一些软件）同时办税人员被要求参加培训，培训时间大概是一天左右，会发一本教材，培训后还要进行一次象征性的测试，很好过的。如何领购发票？领购发票之前要做什么？领购发票之前我们需要拿IC卡和金穗卡（就是装在主机里的）去国税局全程申报窗口发行，也就是激活的意思，之后拿发行后的IC卡到发票领购窗口进行第一次领购发票办理发票领购簿发行后直接拿发票领购窗口办理发票领购簿，需要办税员个人身份证、发票专用章、和最高开票限额审批表、和发票领购申请表（加盖公章、法人签字）第一次领购发票凭IC卡、发票领购簿（自己加盖个发票专用章）、填一张专用发票专用领购章（盖个发票专用章）给工作人员就OK了，拿着25份发票可以飘回家了~第二次及以后购专用发票下月待发票用完时凭1.发票领购簿2.抄好税的IC卡3.整个25份的发票明细4.作废发票的整份5.发票专用章就可以来领购发票了六、网上认证发票月底31日前将本月的进项税发票，具体操作是打开扫描仪后，将抵扣联反过来横向放在扫描仪后开始单张扫描，扫描完后进行实时认证操作，之后取得认证结果，打印认证结果通知书。具体操作请参照扫描仪操作说明书七、抄税一般在月初1号-5号，这里的抄税是指将主机内的金穗卡上的信息抄入IC卡中，抄完后在IC卡状态查询内如果有抄税信息则说明抄税成功。同时打... 收起回答

其他回答:国税申报的税种主要包括增值税和所得税。(1)每月15日前申报增值税。(2)每季度末次月15日前申报所得税。(3)国税申报复杂，需要安装网上报税系统，一般国税要培训申报单位。税务复印备案流程:1。税务复印[1]是指将当月开具的所有发票记录在发票ic卡上，然后上报税务部门读入电脑，作为贵公司计算税额的依据。一般只有抄税后才能报税，如果抄税后能开出下个月的发票，相当于清一个月的销项税。税务复印和税务申报是两个过程，统称为税务复印:ic卡用于发票购买、开票和税务复印。1.购买发票时，请携带ic卡和发票购买许可证到税务局。购买回来后，将ic卡插入读卡器，读入防伪税控开票软件进行开票。2.开票时，先把ic卡插入读卡器，然后进入开票系统开票(怎么开票，一定要知道？我就不详细解释了。)需要注意的是，电子发票和打印发票纸必须是同一张发票。3.输入发票的认证。如果您的公司在采购货物时获得增值税发票，发票的抵扣将在月底前发送到税务局进行认证。4.偷税。月底，根据当地税务机关规定的抄税时限(一般为次月的1-5天)，将本月已开具使用的发票信息抄入ic卡，然后打印纸质报表并加盖公章，持ic卡到税务局大厅抄税并上报。5.纳税申报:决算完成后，填写、审核、申报纳税申报表(具体操作一定会由你来做，这里就不说了)。纳税后打印纳税申报表，包括主表和附表。该项目的操作是在你机器的“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，进出口项目发票可以在线下载，快捷准确。季度末，将本季度主要申报表报送税务局。(1)抄税是国家通过金税工程控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人，需要开具增值税专用发票，必须购买税控电脑。申请成为临时一般纳税人后，必须到税务机关指定的单位购买金税卡和ic卡(用于开票、抄税和购买增值税发票)。也就是说，上个月开具的所有发票都记录在发票ic卡上，然后上报税务部门读入他们的服务器，作为单位计算税额的依据。一般只有抄税后才能报税，本月的发票也只有抄税后才能开具。每月税务复制成功后才能进行纳税申报。(2)网上报税前，还是要抄税。1.网上报税是指你从网上填写的税务信息。2.税务复印(也称税务复印)是指你从你单位的税控机上读取ic卡上本月开具的发票信息，然后税务部门将卡上的信息写入电脑，并与你单位的报税信息进行核对，以确保申请信息的真实性。3.只有在检查符合性后，才能进行申报。抄税常识:[2]抄税是国家通过金税卡工程控制增值税专用发票的过程。企业如果是一般纳税人，需要开具增值税专用发票，必须购买税控电脑。申请成为临时一般纳税人后，必须到税务机关指定的单位购买金税卡和ic卡(用于开票、抄税和购买专用票)。即当月开具的所有发票都记录在发票ic卡上，然后报税务机关读入电脑，作为你单位计算税额的依据。一般如果是抄税报税，抄税后可以开下个月的发票，相当于一个月的销项税结算。◆ú每月1 ~ 5号左右去税务局报税◆ú将本月防伪税控开具的输出发票带到报税处报税:1。ic卡(税务复印已写入开票系统)；2.本月所有输出发票；3.最后一张空白色发票；4.这个月开出的所有负面发票都需要一起拿。还说是回收的正发票。5.发票购卡报税日期复印件:报税日期在每月8号之前，增值税报税日期在10号之前，所得税在15号之前。(1)查询当月的开票情况。每个月的最后一天，企业必须检查当月开具的发票是否正确。是否有错开发票或作废不正确(作废的发票不作废；应该不是无效而是无效)等。，发现上述情况必须立即处理，必须确保ic卡的电子信息与纸质发票完全一致。(二)抄税时间规定1。企业应在法定报告期内提前2天办理纳税申报表复制手续。同时需要注意的是，只有抄税成功后才能进行纳税申报。2.无论上个月是否购买或开具税控发票，企业都必须在报税期间执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下个月将无法开具税控发票。3.不要在系统规定的时间前抄税，否则会影响企业开具税控发票。4.每月1号0: 00，系统自动结账，每月1号以后开具的税控发票，无论企业是否进行抄税，都自动记入下月。因此，对于当月作废的税控发票，系统应及时进行“发票作废”。一旦系统关闭，企业将不再能够作废上月开具的税控发票。5.建议企业每月使用一张新软盘生成一张抄税软盘，即抄税软盘只存储当月的抄税数据；特别是跨年抄税的时候一定要用新的软盘，也就是说这张软盘里不能有上一年的抄税数据。同时在抄税的时候要携带备份软盘，做好防病毒处理，以免多次运行。6.企业变更、销户或转账时，主管税务机关会通过认证子系统扫描补充企业使用的税控发票存根联；企业未使用的税控发票由主管税务机关按照发票注销程序统一注销，企业库存未使用的税控发票不得通过防伪税控...

【/s2/】企业报税流程:企业如何报税，具体报税流程是怎样的？[/s2/]

国税申报的税金主要有：增值税、所得税。n　　（1）每月15号前申报增值税。n　　（2）每季度末下月的15号前申报所得税。n　　（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。n　　一、抄税n　[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。n　　抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：n　　IC卡是购发票、开发票和抄税用的。nn　　1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。nn　　2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。nn　　3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。nn　　4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。nn　　5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。nn　　（一）、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。nn　　（二）、网上报税前仍要抄税1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。2、抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。3、核对相符后，才能申报。n　　抄税常识：n　　[2]抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。n　　◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税nn　　◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税nn　　抄税时需要带：n　　1、IC卡（已在开票系统中写抄税）nn　　2、本月的所有的销项发票nn　　3、还有最后一张空白的发票nn　　4、本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票nn　　5、发票购领卡n　　抄报税日期：　n　　抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前nn　　（一）查询当月开票情况nn　　企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检查，查验所开具的发票是否正确。是否存在错开发票、误作废（该作废的未作废；不该作废的却作废了）等情况，发现上述情况必须立即处理，必须确保IC卡电子信息同纸介发票完全一致。nn　　（二）抄税时间的规定nn　　1、企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。同时应注意在办理抄报税成功后，方可进行纳税申报。nn　　2、无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。nn　　3、不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。nn　　4、每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月。故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行“发票作废”，系统一旦结帐，企业将无法再将上月开具的税控发票作废。nn　　5、建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据；特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。同时，在抄税时应携带备份软盘，并做好杀毒处理，以避免多次跑路。nn　　6、企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录；企业未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。nn　　7、由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业，应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控发票，由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录，同时将未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，并且不得再用DOS版开票子系统开具税控发票。nn　　8、有分开票机的企业在抄报税时，应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序，并在同一个抄报税窗口办理。nn　　9、企业发生涉税事项变更时，应首先到第三税务所办理有关变更手续。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、金税卡、抄报税IC卡等资料，于征期内到申报大厅由我局征管科有关人员及金税公司技术人员变更信息。nn　　（三）抄报税不成功的处理n　　企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控IC卡经主管税务局核对后，两者不一致的，应区别不同情况作如下处理：nn　　1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数小于税控IC卡中份数的，企业应提供当月全部税控发票存根联，到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。nn　　2 、因企业更换金税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数大于税控IC卡（不含税控IC卡为零的情况）中份数的，其软盘中所含税控发票存根联明细数据可读入报税子系统，但当月必须查明产生此种不一致情况的原因。nn　　3、因企业计算机型号不匹配造成税控IC卡中税控发票存根联数据为零的，根据系统提示可以存入的，将软盘数据存入报税系统；根据系统提示不能存入的，企业应持当月全部税控发票存根联到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。nn　　4、因企业软盘质量问题致使无法采集税控发票存根联数据的，企业应重新报送软盘。n　　抄税流程n　　抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.n　　以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。nn　　抄报税操作n　　应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：nn　　1、抄税：nn　　一、用户抄报税流程nn　　抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税nn　　A、抄税起始日正常抄税处理；nn　　进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功nn　　B、重复抄上月旧税：nn　　进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功nn　　C、金税卡状态查询nn　　进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息nn　　2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。nn　　3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣nn

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