【/s2/】节税规划:税收规划中的节税原则是什么？-百度知道

展开全部 一、税收筹划的重点是：合法性、筹划性、风险性、方式多样性、综合性、专业性二、纳税人通过税收筹划活动，其目的就是要取得“节税”的税收利益。它有以下几层意思： 1.减轻税收负担 税收筹划首先要帮助纳税人减轻税负，这是税收筹划方案的最高目标。直接减轻税收负担是企业税收筹划所要实现的目标之一。纳税人是税收义务的承担者。企业作为市场经济的主体，在产权界定清晰的前提下，总是致力于追求自身经济利益的最大化。要实现经济利益的最大化，就是要使得总成本最小化。 2.实现涉税零风险 所谓涉税零风险，是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，缴纳税款及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小甚至可以忽略不计的一种状态。实现涉税零风险是税收筹划方案的最低目标，而实现最低目标是实现最高目标的基础。纳税人纳税，首先要做到合法，在涉税上不出现法律风险；其次，才是在合法的基础上运用各种筹划方法，实现最轻税负。 实现企业涉税零风险，可以带来以下一些益处： （1）可以避免发生不必要的经济损失。 （2）可以避免发生不必要的名誉损失。 （3）更有利于进行财务管理。 3.获取资金时间价值 资金是有时间价值的，纳税人通过一定的手段，将当期应该缴纳的税款延缓到以后年度缴纳，从而获得资金的时间价值，这是税收筹划目标体系的有机组成部分之一。 既然资金具有时间价值，企业就应该尽量减少当期的应纳税所得额，以延缓当期的税款缴纳。纳税人在生产经营决策中，只有重视资金的时间价值，才能使税收筹划方案更具有科学性。 4.提高自身经济利益 企业从事经济活动的最终目的，是使总体的经济效益的最大化，而不仅仅是少缴税款。经济效益的最大化应该从长远来看。企业进行税收筹划，应服从企业的长远目标，以实现可持续发展，从而在相当长的时段里实现利润最大化目标。纳税人提高自身经济效益，主要从以下几方面着手： （1）加强企业的生产经营管理，提高管理水平。 （2）加大科技投入，改进生产技术。 （3）寻找生产规模的最佳转折点，实现规模经济。 （4）促进制度创新，获得超额利润。 5.维护企业自身的合法权益 维护自身合法权益是企业进行税收筹划必不可少的一环，借以从依法纳税的角度对权力和权利的失衡进行调整，以实现税收与经济的良性互动，促进经济的长期持续发展。依法纳税，不仅要求纳税人依照税法规定及时足额地缴纳税款，还要求税务机关依照税法规定合理合法地征收税款。对应缴纳的税款，企业负有及时足额缴纳的义务，不能偷税漏税和逃税，但对不应缴纳的税款，企业可以拒绝缴纳，维护自己的合法权益。 收起回答

节税计划:节税计划与税收计划的区别

节税筹划同税收筹划是有区别的。税收筹划是指国家及其税务机关所进行的一系列旨在为有效调控经济和取得最大的税收收入所进行的管理活动，它的主体是国家及其税务机关，它的目的是最佳地调控经济和最大地取得税收收入；而节税筹划的主体是纳税人，其...

其他回答:当我们理解税收筹划的概念时，需要理解和比较三个概念:偷税、避税、节税。【/h/】一、税收筹划与偷税的区别有偷税的定义:根据《全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定》的有关规定:纳税人通过伪造、涂改、隐匿、擅自销毁账簿、凭证，多列费用或者不列收入，或者进行虚假纳税申报等方式，不缴或者少缴税款的。【/h/】税收筹划与偷税有本质区别:偷税是对税法规定的公然违反，与税法相悖。偷税的主要手段是纳税人通过主动隐瞒相关纳税情况和事实少缴税款或不缴税款，其行为具有明显的欺骗性。税收筹划尊重税法的规定，即首先在符合税法规定的前提下，利用现行税法的优惠规定，结合纳税人的具体经营情况，制定最优惠的涉税方案。税收筹划本质上的第一条是合法的。 就法律后果而言，偷税是税法明确禁止的行为。因此，一旦被税务机关核实，纳税人将承担相应的法律责任，受到法律的制裁。世界各国税法对隐瞒税收事实偷税漏税都有处罚。税收筹划是通过某种法律形式尽可能减轻纳税人的税收负担，其经济行为在形式上和事实上都符合税法的规定，各国政府普遍默许甚至鼓励。 从社会影响来看，偷税漏税是公然违反税法，利用虚假申报减少纳税。因此，偷税漏税是纳税人藐视法律的一种行为。为了防止纳税人偷税漏税，地方税务机关正在进一步加强税收征管，严格执法。税收筹划的成功需要纳税人和筹划者熟悉税法的规定，充分理解税法的精神。同时，他们必须掌握必要的规划技巧，以达到节税的目的。 二.税收筹划与避税的区别避税是指纳税人利用税法的漏洞或缺陷，精心安排自己的经营和财务活动，以达到税负最小的经济行为。比如，国内一些企业为了享受外商投资企业“两免两减”的税收优惠，从国外邀请客户，不要他们的投资，只用他们的名义成立所谓的外商投资企业。在享受外商优惠待遇的同时，进行国内企业的生产经营。显然，避税违背了税法优惠政策制定时的精神和意图，不符合政府的税收政策取向。所以一定不能受法律保护。关于“避税”是否合法的争论一直在进行。根据“法律无明文规定不为罪”的原则，避税者认为避税是“合法”的。因为在一定时间内可以给纳税人带来利益，所以避税的概念在一开始是中性的，一度在纳税人中流行。但随着避税范围的扩大，对我国财政收入的影响也越来越大，政府不断在税法中增加反避税条款。从目前的情况来看，避税不再是一种中性行为，而是一种被法律条文或立法精神反对甚至打击的违法行为。【/h/】可以说，避税是指纳税人利用税法的漏洞和不成熟，依靠聪明来打税法的“擦边球”，以谋取税收利益。税收筹划是在纳税义务发生之前，根据国家税法的规定和政府的税收立法意图，为了节税而对投资、经营和财务活动所作的事先安排。虽然避税在形式上并不违法，甚至体现了筹划者的“小聪明”，但其本质却违背了税法的立法本意；税收筹划从形式到内容完全合法，体现了国家税收政策的意图，受到税法的保护和鼓励。 三.税收筹划与节税理念相契合。节税是指按照税收法律、政策的要求，依法减轻企业税负的行为。节税是一种合法合理的行为，其合理性体现在其行为符合制定税收优惠政策的精神。【/h/】在我国税收理论和实践中，普遍认为税收筹划等同于节税。在《中华人民共和国国家税务总局》和《中国税务报》出版的税收筹划书籍中，税收筹划被明确定义为“在税法规定的范围内，通过事先规划和安排经营、投资和财务管理活动，尽可能获得“节税”的税收利益”。 国家完全鼓励和支持节税理念。因为节税往往与环保、高科技、下岗再就业、引进外资投资和先进技术、扩大产品出口创汇等有关。，它体现了真正为国家分忧，真正强国富民。节税是个人(股东)、集体(纳税人)和国家的最佳结合。【/h/】最后要明确一点:笨人偷税；聪明人避税；智者节税。

节税计划:避税计划与节税计划的区别

其实两个都是一样的，从法律的角度来说，只有节税筹划，没有避税筹划，因为节税是合法的，是通过不同的经营方式来节约税收支出，而避税是通过法律漏洞少纳税。 我们经常说的税收筹划，其实是节税筹划不是避税筹划。

【/s2/】节税规划:节税规划和节税有什么概念上的区别？-百度知道

展开全部 税务筹划是方法，节税是目标。通过税务筹划事宜，可以达到节税的目的。合理避税是合法的。...

【/s2/】节税规划:个人所得税节税。如何做好节税规划？(1)

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节税计划:节税计划的10个提醒

提醒一:节税的前提是不违法，不带来风险。财务人员要记住不要为了节税而刻意节税，要把防范税收风险放在第一位，也就是说控制企业风险比节税更重要。

提醒2:财务人员可以利用税收优惠政策节税，但必须正确、恰当地使用政策，不要扭曲税收政策，不要过于激进地使用优惠政策，慎用政策。

提醒3:节税实际上是更多地利用税收优惠，依法、合规、适当、合理地享受我们应该享受的利益。享受利益的政策不仅是国家赋予纳税人的权利，也是我们作为企业会计人员的义务。很多企业花很多钱偷税漏税骗税，却把现成的利益闲置不用。

提醒4:财务人员一定要还原业务的真面目，切记不要背离业务的真面目。不符合企业真实面貌的节税其实就是偷税漏税，会计人员一定要谨慎节税。

提醒5:税收筹划是一种事前安排，而不是事后的“诸葛亮”。事后所有既成业务的策划都是为了弥补。

提醒6:税务筹划背后往往没有真正的商业目的，但要创造商业目的，税务筹划的任务是根据预期的税务变化合理安排交易时间。

提醒7:很多公司都在节税；一边偷税；同时多缴税；虽然提前存钱交了税罚，但最终还是没能节税，反而被检查，给企业造成了无尽的后患。

提醒8:这两年国家减税降本是40年来最大的。这是中小企业节税的最佳时机。国家给你开了一扇窗，你再也爬不上墙了。

提醒9:与当地政府协商获得的部分政府税收优惠，其实是节税。政府可能愿意放弃一部分税收，以获得更多的就业机会或实现某些社会和经济政策。

提醒10:税收来源于业务，节税取决于业务流程变化，而不是扭曲业务事实。

【/s2/】节税规划:个人所得税节税。如何做好节税规划？(2) [/s2/]

个人所得税储蓄计划又是一招！！！暂时节税就好，一直节税就好。如何节税？依法节税是我们的原则，获得节税计划以最大限度地减轻税收负担是我们的共同目标。

一.概念

个人所得税是对纳税人取得的应纳税所得额征收的一种税。包括11项:①工资薪金所得；②个体工商户生产经营所得；③企事业单位承包经营和租赁经营收入；④劳动报酬所得；⑤报酬所得；⑥特许权使用费收入；⑦利息、股息、红利所得；(八)财产租赁所得:将财产出租给承租人在中国境内使用的所得；；⑨财产转移收入；⑩意外收入；？国务院财政部门确定的其他收入。总的来说，个人需要缴纳的个人所得税金额相对较高。如何节税？让我们一个一个来看一下:

二.不同类型的核准节税方法

(一)工资、薪金所得

经常提到的是工资薪金所得。目前免征额3500，累进税率3%~45%。工资越高，税率越高，让很多高收入人群怨声载道，工作辛苦，纳税高。谁不难受？

根据个人所得税税率表:

Eg1:某公司高管月收入5w元，五险一金赔付金额暂不考虑。他每月个人所得税是(50000-3500)*30%-2755= 11195！

别担心，我们总有办法做税务规划:

①公司高管工资节税:成立个人独资企业是解决税收问题的最佳途径。怎么做？把员工的收入分成两部分。一部分按照劳动合同约定的每月5000元的基本工资支付，另一部分通过与员工建立的个人独资企业签订服务合同，以服务费的形式支付。员工创办的个人独资企业享受一定的税收优惠。

②公司员工一般工资节税:在税收萧条时期设立分公司或子公司，享受当地税收优惠政策参考:干货！你想了解的税收优惠政策都在这里！

(二)利息、股息、红利所得

企业(或个人)以货币资金、无形资产等实物资产购买其他企业(拟上市或未上市公司)的股份或直接投资于其他单位，最终目的是获得更大的经济利益，即利息、股息、红利按20%的税率缴纳所得税，同时设立个人独资企业，以劳务费用的形式输出投资收益，经核实后收取，享受一定的税收优惠。

(三)劳动报酬收入

劳动报酬所得，是指个人独立从事各种非就业服务取得的收入。即个人独立提供设计、安装、绘画、医疗、会计、法律、咨询、讲座、新闻、广播、投稿、翻译、书画、雕塑、电影、戏剧、音乐、舞蹈、杂技、曲艺、体育、技术服务等服务取得的收入。它要缴纳20%的比例税率。劳务报酬的一次性收入异常高的，可以溢价征收。具体办法由国务院制定:

劳务报酬应纳税所得额为:每次劳务报酬收入不足4000元的，从收入中扣除800元的费用；劳动报酬收入每超过4000元，从收入中扣除20%。

如王一次性获得劳动报酬3万元，扣除费用的20%。应缴纳的个人所得税为:

30000*(1-20%)*30%-2000=5200元

缴纳的税额不低。节税方法还是王建立个人独资企业，与王服务的B公司签订服务合同。B公司按合同每月支付王3万元，王向B公司开具发票，此时王不再按30%的税率缴纳个人所得税，而是享受个人独资企业批准的税收优惠，税率大幅降低。

以上都涉及到成立个人独资企业合理节税，那么个人独资企业如何审批征收个人所得税呢？我们举个例子看看个人独资企业核定的税率有多优惠！

有下列情形之一的，主管税务机关应当采用核定征收方式(包括定额征收、核定应税所得率征收和其他合理征收方式)征收个人所得税:

应纳所得税=总收入*应纳税所得额*适用税率

注:各地在应纳税所得额范围内自行制定政策。

Eg3:也是王设立的个人独资企业，月收入3w，定义为其他行业，核定应纳税所得额为10%，则:

王应缴纳的个人所得税=30000*10%*5%=150(元)

个人所得税税率=150/30000=0.5%，与例2中的5200税相差很大。

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