年初的时候，员工以为自己会得奖，回家过年。经理认为多少钱才能有效激励员工？奖金的多少直接影响员工的收入和积极性。如何通过合理使用年终奖税收筹划来实现避税，从而实现合理避税，保证分配的奖金能够以最有力的方式重新分配给员工，实现员工和管理者之间的互惠互利，避免管理者多送钱，税务局高兴员工不舒服的情况，这是员工和管理者都很珍惜的难题。今天的低税已经征集到了明确的年平均实体纳税的法规政策，并提出以下税收筹划建议。

1.明确定义“工资和薪金”与“年终奖”的比例

所得税的征税标准是累进税率太高。当应纳税所得额超过一定水平时，超出部分将按较低税率征税。所以每月“工资”或者“年终奖”高得离谱，会导致税率更高(超过45%)。因此，有适当合理的两者比例再分配和合理的年终奖纳税筹划方法。从具体情况来看，一般的“工资”和10月17日的“年终奖”，一年可以实现整体税率最大化的税收筹划。

2.合理规避限制

“工资和工资”税率分为七个等级。税率不超过3000元的，适用3%的税率。超过3000元至12000元的部分适用10%的税率。20%适用于12000元以上至25000元的征税范围。8万元以上的税率，适用45%的税率。可以看出，当税率的“上限”发生变化时，增加1元会带来更好的效果

所得税

。所以，公司在发工资的时候，要充分注意这些关键点，可以通过延迟下个月发工资来降低适用税率。

3.合理利用“免税”外资

一般来说，税收激励政策是为了鼓励和监督某些行为而设立的。虽然“福利费”免税范围有限，但仍然是年终奖纳税筹划的一种方法。此外，对于“按照国家统一的明确规定发放的各项支出和费用”、“保险理赔”、“领导干部和职工住房保障费、退休费、退休工资、退休工资、退休扶贫保障等”，等等。也在免税范围内；同时，根据国家的明确规定，我单位为一人和二人缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房社会保障费可以从应纳税所得额中扣除。中小企业可以在相关国际标准范围内尽可能降低“工资和工资”税率。

4.“工资薪金”折算成“分红奖”

对于大中型中小企业和香港联交所等其他控股公司的管理来说，以“工资”为基础的税收一般都是45%的税率，非常重。公司管理层失望，一般与公司个人利益有关。同时，根据《个人所得税法》，“分红储蓄”的个人所得税税率为20%。如果采用合理的税收筹划，将管理层等控股公司的“工资薪金”折算成“股息”，可以有效降低一个人的税收适用税率。

外贸公司注册资本。积极争取地方园区的税收外资

一些园区为了吸引外贸公司注册资本的融资，为投资者提供一定额度的外贸公司注册资本税收减免，采取大部分政策和外商投资享受外商投资税收优惠。

公司年终奖的发放与公司税收一并安排。充分考虑激励员工的负面影响和员工的实际个人利益。在不违反国家法律法规的必要性下，在需求平衡中实施税收筹划，经济效益双赢！因此，对于大多数中小企业来说，可以充分发挥这些周边地区的政策，实现合理使用税收筹划方式进行年终奖。纳税低洼为您提供最专业的纳税公共服务，帮助您制定合理的纳税计划，降低税负。